Що таке пдв
Що таке пдв
Коли ми купуємо продукти харчування, побутову техніку, одяг, квитки в кіно, або коли їздимо в громадському транспорті — у всіх даних і безлічі інших випадках ми поповнюємо казну нашої держави.
Про що йде мова? У даній статті ми спробуємо відповісти що таке податок на додану вартість.
ПДВ — це податок, що включені до ціни кожного товару і послуги. Щоб дізнатися суму, що сплачується до бюджету держави, потрібно заглянути в чек, виданий при покупці. Податок на додану вартість (буквальна розшифровка абревіатури) вписаний в чек індивідуальної графою. Завдяки цьому коротко обговоримо все про ПДВ і для чого необхідний ПДВ.
Що таке ПДВ?
Для будь-якого конкретного покупця податок на додану вартість — це надбавка до ціни товару, що стягується державою. З свого боку продавець включає цю надбавку, продаючи товар. Власне цю частину доходу продавець переводить на користь казни.Вот що таке додана вартість звичайними словами.
Але для продає потрібно трохи якомога більше пояснення. У багатьох випадках в процес створення товару або послуги залучені кілька послідовних учасників. Щоб продати комод, в першу чергу потрібно привезти з лісу дерево, з якого зроблять дошки. Зібрати комод за допомогою додаткової фурнітури, лаком покрити, доставити з підприємства в салон меблів. ПДВ сплачується кожним суб’єктом ланцюжка дій:
- Лісозаготівельне підприємство відраховує ПДВ до бюджету, коли реалізує очищені стовбури (колоди).
- Тартак продає дошки, і перераховує скарбниці відсотки з різниці вартості колод і дощок.
- Меблева фабрика, відправляючи готовий продукт меблевому салону, переводить уже різницю з вартості дощок і меблів.
- Компанія з перевезення, отримавши оплату за перевезення також вносить свої і відсотки. І т.д.
Кожен наступний в ланцюжку виробник автоматично знижує суму податку на додану вартість зі свого товару або послуги на розмір ПДВ, сплачений попереднім учасником.
За фактом платіж розраховується виключно на конкретну частину вартості, ну ту, яка збільшує цінність товару або послуги в рамках виконаних робіт підприємця.
Що таке ПДВ звичайними словами? ПДВ — це податок, що стягується в бюджет держави на кожному етапі виробництва (створення) товарів, послуг, іншої продукції на конкретній сходинки їх продажу або реалізації.
ПДВ в Російській Федерації.
Розмір податку передбачається статтею 164 Податкового Кодексу РФ. У 2018 році ставка була 18%.
Види ПДВ сьогодні:
- Головна ставка — 20% на основну частину товарів і послуг;
- 10% — ставка для соціально важливої продукції (вибірково продукти харчування, ліки і група товарів для малюків);
- 0% — для експортерів, до того ж для внутрішніх міжрегіональних перевезень;
- Є операції, які не обкладаються ПДВ, але в цьому варіанті повернути його немає можливості.
З 1 січня 2019 року отримало силу в юридичному плані збільшення ПДВ з 18 до 20 відсотків. З подібним законом виступила державна дума, і вже прийняла його. Цей закон вже підписаний президентом і вступив в законну силу.
Формула і приклад розрахунку податку на додану вартість.
Формула розрахунку
ПДВ = S * 20/100,
де «S»- ціна без урахування податку
20% — діюча з 1 січня 2019 року ставка ПДВ, яка використовується для основної категорії товарів, робіт, послуг, виключення були приведені вище.
Приклад: як визначити ПДВ 20% з продажів в інтернет-магазині.
Припустимо, інтернет-магазин продає джинси по 1500 рублів (кол-во не вважаємо). Постачальнику магазин платить тисячу рублів.
Щоб було зручно вважати, наведемо ціни без ПДВ. Ставка ПДВ вже 20% з 1 січня 2019.
- За підсумком споживачі сайту побачать наступну ціну:
- ПДВ: 1500 * 20/100 = 300
- Сума з ПДВ 1500 + 300 = 1800 руб.
Покупець платить ПДВ в призначеному обсязі — 300 рублів. Інтернет-магазин 100 рублів (300-200). Наведений варіант розрахунку називається податковими відрахуваннями, і за цей рахунок в конкретних ситуаціях з’являється можливість отримання грошей з казни.
А все через те, що наведені 200 рублів податку держава отримала від попередніх учасників ланцюжка.
Звідси виходить, ПДВ розраховується лише з доданою вартістю товару або послуги. Повна їх вартість потрапляє в бюджет держави окремими частинами в різні періоди і від окремих ланок ланцюжка.
Зменшення обтяжуючих факторів ПДВ для свого підприємства.
Ясно, що Для зменшення податку на додану вартість (загальну) необхідно збільшувати надходить ПДВ (власне той, який ми сплачували оптовика в прикладі). З цієї причини, віднімати з підсумкової цифри вихідного ПДВ (входить до платіж вашого споживача) потрібно більшу половину, а в кінці податок стане менше.
Щоб це реалізувати існує величезна кількість варіантів.
Наприклад, лізинг. Припустимо, що ваша фірма має потребу в транспорті. Будь то вантажний чи легковий, значення не має, ви берете його в лізинг. Ми розуміємо, що це не дуже то і відрізняється від експреса кредит, адже і відсотки сплачуються за користування послугою, та й платежі розписані на кілька років вперед.
Але сама по собі послуга лізингу вже має в комплектації ПДВ, і він для вашого підприємства буде входять, завдяки цьому і податкові зобов’язання зменшуватися в багато разів. Кожна лізингова компанія точно вам розповість, відсоток збережених вами коштів. Так як для них це основний аргумент, щоб показати всі переваги використання лізингової системи, особливо для підприємців, які мають стандартну систему оподаткування податками.
Як було відмічено, кваліфікований підхід до справи, істотно зменшить витрати на податкову частину. Це дозволяло фірмам залишитися на плаву у важкі часи кризи.
Трохи про те, як і де з’явився ПДВ. Хто і в яких країнах його платить?
Трохи розібравшись в історії появи ПДВ, ми виявимо, що основоположниками є жителі Франції. Власне у Франції в другій половині 50-их років ХХ століття вперше трапився цей експеримент. Спочатку в Кот-д’Івуар, а пізніше після успіху кампанії і в кожному населеному пункті. На даний момент ця система введена вже в 137 державах.
Примітно! У 2017 році в федеральну скарбницю від отримання ПДВ надійшло більше третини фінансів. І тут немає ще нафти і газу, адже тут відсоток становить, тільки уявіть, 55%. Скільки це? Це перевищує половину від всього прибутку держави.
Відсутність ПДВ в Америці.
Америка — це держава, де панує консерватизм. За всю історію існування підприємницької діяльності в країні не змінювалися правила встановлені спочатку, понині вони дотримуються Політики рівного оподаткування. На їх погляд, не можна змінити правила по ходу гри, цей принцип наріжний. Звичайно, нововведення заходять дуже туго. Попередні намагання ввести ПДВ виявилися безплідними.
Необхідно пам’ятати, що фактор наявності ПДВ як такого має на увазі і досить великий штат державних службовців, адже збільшується бюрократична тяганина, яку повинні налаштовувати і відслідковувати.
В Америці збирають тільки прибутковий податок, при якому потрібно менше енерговитрат і менший керуючий орган. Інакше б при введенні ПДВ треба було б запускати іншу більш об’ємну систему збору фіскальних надходжень до бюджету. А так як в країні великий показник доходу, то і податок до бюджету йде істотний. В інших державах, де рівень заробітної плати невисокий, створення фонду скарбниці виключно прибутковим податком немає можливості.
Хто врешті-решт повинен платити ПДВ?
Податковий кодекс РФ чітко роз’яснює, хто платить ПДВ. А саме юридичні особи та індивідуальні підприємці, що здійснюють комерційну діяльність: продаж різного роду продукції, надання послуг, роботи на всій території РФ. І ще одна категорія осіб, які підлягають сплаті ПДВ — імпортери ввозять товари на територію країни.
Але є один важливий момент. Покупець (замовник) платить продавцю за покупки або надану послугу разом з ПДВ, логічно що саме він платить все обкладення податком. Тобто іншими словами, всі хто йдуть в ланцюжку до «споживача» — це проміжні збирачі ПДВ.
Как отследить, найти и оплатить штраф ПДД в Приват24?
ПДВ сама швидко розвивається система оподаткування. За основу в підрахунках взята загальна результативність підприємця і його діяльності, як конкретного платника податків. А ось порятунок — це спільні зусилля всіх підприємців в кожній конкретній ланцюжку, що створює той чи інший товар або послугу.
Штрафы ПДД. Где лучше всего проверить и оплатить штраф.
Податок збирається з заключній комерційної угоди. І все таки іноді виникає неправильне оподаткування вартості
в багаторазовому обсязі через непорозуміння закону. Власне тут ПДВ виступає зменшує втрати буфером.
Від податку на додану вартість практично що не втекти, завдяки цьому держава виявляється в плюсі і з поповненим бюджетом. Коли хтось з беруть участь в скоєних послідовних угодах чомусь не платить ПДВ, то відсутня сума береться з тих, хто йде слідом за межі не сплатили. В іншому випадку вони (учасники ланцюжка) не зможуть отримати відрахування передбачені законом.
Говорячи простіше можна сказати, що податок на додану вартість — це різновид податку з продажів, раніше стягується з загальної виручки підприємства. Платили його одноразово, на заключній угоди. Простіше кажучи для здобуває це ніяк не відрізнялося між собою, це все одно вело до збільшення розміру сплачуваного внеску в бюджет.
Як збільшення ПДВ з 18 на 20% позначиться на споживачах?
Як до цього часу ми обговорили, що з 1 січня 2019 року ПДВ зросла на 2%. Можна було почути думку, що це тільки не торкнеться рядового покупця. Що в даній ситуації страждають підприємці та організації. Але давайте подумаємо, ми вже і так зрозуміли, що жодне підприємство свідомо не заробить собі на шкоду. Звідси можна зробити закономірний висновок, продавці товарів і послуг просто додадуть цей самий зрослий відсоток в ціну. Завдяки цьому тягар оплати знову лягати безпосередньо на споживачів, а це значить на нас всіх.
В ході виготовлення кожного конкретного товару виробник (продавець) додає той самий відсоток по ПДВ до своєї вартості. Далі він перепродує виріб (послугу) вже з включеним в суму ПДВ. За рахунок цього йде збільшення ставки, що призводить до інфляції.
А тепер на прикладі всім відомого телефону, бренду Apple моделі iPhone 7 32 GB, ми розберемо схему розрахунку ПДВ, вже з підвищеною ставкою 20%.
В інтернет-магазинах цей телефон коштує по-різному. Все може залежати від конкретного продавця. Візьмемо середню ціну 34490 рублів.
У пошуковику можна знайти багато он-Лайн колькуляторов по розрахунок ПДВ.
Вводимо наші дані.
У програмі автоматично стоять потрібні нам показники. На вимогу галочку можна замінити, якщо вам необхідно зворотну дію. Нас же цікавить «виділити ПДВ». Коли всі дані забиті, натискаємо визначити.
Далі дивимося в таблиці наші результати.
- Сума: підсумкова ціна продавця з ПДВ 34490 рублів.
- Ставка ПДВ дорівнює 20% з 1 січня 2019 року.
- ПДВ: сума йде в бюджет держави 5748,33 рублів, що сплачується покупцем.
- Сума без ПДВ: 28741,67 рублів ціна продавця в чистому вигляді без доданої вартості.
Ми усвідомлюємо, що все змінюється і має розвиток. При зростанні вартості товару (послуги), падає інтерес на нього (неї). Що робить виробник (продавець)? Він зменшує рентабельність і шукає інші шляхи щодо зменшення витрат на виробництво товару або послуги. І може статися, що після зроблених змін, частина суму буде в кінці кінців компенсована.
Як далі буде розвиватися ця система, ми зможемо побачити в недалекому майбутньому.
