Як повернути відсотки за іпотечним кредитом через податкову: докладна інструкція

З усіх зайомних банківських продуктів заставна нерухомість вважається найбільш обтяжливим і тривалим. Однак іноді конкретно цей кредит дозволяє громадянам реалізувати власну мрію про покупку свого житла. У даній статті ми постараємося розповісти, як повернути відсотки за іпотечним кредитом, спрямованої на придбання нерухомого майна, скориставшись податковим вирахуванням.
Згідно з Законодавством Росії, людина може повернути собі частину коштів, сплачених на податки або ж зменшити сам податок під час купівлі житла в банківський займ. Подібний варіант вирахування називається майновим і створений з метою соціальної допомоги громадянам, які купують житло за свої гроші.

Як повернути відсотки за іпотечним кредитом

У чому суть іпотечного вирахування?

Закон про повернення частини суми за рахунок податкового вирахування регламентується главою 23 Податкового кодексу РФ (далі — НК РФ), і самими різними правовими актами, що коректують процедуру оформлення.
Згідно із законом, кожна людина, що має законний дохід, що оподатковується за ставкою 13% і кожними місяцями оплачує податки з таких доходів, має право на соціальну компенсацію у вигляді повернення 13%. При цьому необхідно розуміти, що частина суми, сплаченої за позику в банку, повертається не самим банком, а державою.
Даний відрахування називається майновим, регламентується статтею 220 НК РФ і поширюється на куплену нерухомість. При цьому значення не має, чи була покупка будинку / квартири оплачена громадянином одразу з особистих коштів або оформлена через банківський товарний кредит.

Чому власне 13% повертається від суми позики?

А справа вся в тому, що власне стільки платять приватні особи, відповідно до п.1 ст. 224 НК РФ, з усіх доходів. При цьому податок береться не тільки з офіційної заробітної плати, а й з будь-якого іншого джерела, підтвердженого документально. Це може бути виплата за оренду за землю, за автогараж або кімнату в комуналці, а ще оподатковувані доходи від продажу будь-якої нерухомості. Подаючи щорічну декларацію до фіскальної службу, громадяни зобов’язані вносити всі власні доходи, отримані на території держави. Саме від сумарного доходу і розраховується відсоток.
При цьому у громадянина є два види повернення власних грошей, втрачених на оплату ПДФО:

• базовий майновий, іншими словами йде конкретно на покупку житлової площі;
• скорочення витрат за іпотечними процентами (практично сплачені відсотки).

У чому різниця між цими 2-ма видами?
А справа вся в тому, що на фіскальну компенсацію можуть претендувати і громадяни, які купують житло не в позику під заставу нерухомості на покупку житла. В даному випадку надається лише перший вид вирахування, т. Е. В сумі витрат, спрямованих конкретно на покупку житлової площі.
Правом отримання повернення вважається документ, який підтверджує право на майно, договір купівлі-продажу. При кредитуванні житла, податкове вирахування дає можливість зменшити економічний тягар від відсотків і, таким чином, зробити менше суму щомісячної оплати.
Ключовою вимогою такого повернення вважається оформлення власне товарного кредиту. Іншими словами в ситуаціях позики грошей без визначення головної мети, людина не має права розраховувати на іпотечний податкове вирахування.
Подібним чином, майнове відрахування як правило оформляють як загальною вартістю покупки, так і на практично сплачені банківські відсотки. Єдиним розходженням в цих обставинах буде величина суми, що повертається.
Який варіант підібрати — залежить від суми позики під заставу нерухомості на покупку житла, доходів заявника і дати появи майнового права на житло.

Відшкодування відсотків за іпотечним кредитом коли купуєте житлову площу: ключові маленькі деталі

Широких верств населення, які вже обтяжили себе заставною нерухомістю, цікавить питання про не завжди рамках подачі заяви на вибіркове відшкодування відсотків. Умови НК РФ досить лояльні і не примушують одержувача кредиту тут же при оформленні позики під заставу нерухомості на покупку житла збирати необхідні документи.

Право скористатися державною фіскальної компенсацією з’являється в наступному рік після того, як відбулася угода, і був оформлений договір іпотеки
У клієнта в розпорядженні є як мінімум кілька років, щоб подати заяву до фіскальної службу на іпотечний відрахування. Загальний розрахунок вирахування сформіровивается з моменту підписання договору іпотеки.
Операція оформлення податкового вирахування містить в собі масу невидимих ​​моментів, які слід знати перед подачею заяви.

1. Під час вибору головного майнового відрахування, виплату можна отримати кілька разів, по декількох об’єктах житла, поки не буде досягнутий найбільший ліміт каси (це можна віднести виключно до тих громадян, які купили житло після 01.01.2014 і до 01.01.2014 майновим відрахування не користувалися). Під час вибору клієнтом вирахування по відсотках, даною послугою можна скористатися лише раз.
2. Претендувати на фіскальну компенсацію може лише резидент країни. Він при цьому зобов’язаний мати законний дохід і справно платити податки.
3. Для розрахунку загального вирахування беруться до уваги дані за всі минулі три роки, якщо замовник подає заявку через цей час після оформлення договору. Наприклад, якщо сума проплаченого ПДФО виявляється менше розрахункового вирахування, то він буде на щорічній основі переводитися одержувачу кредиту на рахунок, поки не досягне максимально ліміту каси.
4. У разі повернення податку за іпотечними процентами встановлений ліміт в 390 тисяч рублів або 13% від найбільшої суми в 3 мільйони рублів. Це відсоткова сума за банківською позикою. Крім оплати головного боргу (основні борги по кредиту), одержувач позики кожними місяцями платить ще й відсотки. Так ось фіскальна компенсація дозволяє повернути суму в 13% від фактично сплачених відсотків. Дане правило, тобто обмеження в 3 млн. руб., поширюється виключно на кредити на квартиру, оформлені після внесених змін в 2014 році. Повернення за іпотеками, придбаним до 01.01.2014, межі не має, тобто 13% повертається від всіх фактично сплачених відсотків. Правом скористатися вирахуванням за відсотками дається клієнту всього раз. При цьому подібний варіант можливий виключно в разі, якщо протягом всього горизонту розрахунку отримувач позики мав законний дохід, оподатковуваний за ставкою 13%.
5. Відрахування можна виконати виключно на житло, придбане на території держави.
6. Повернення суми не буде проведений, якщо податкова з’ясує, що угода купівлі-продажу трапилася між найближчими родичами.
7. Сума щорічного повернення обмежена сплаченими податками (не може бути більше суми сплачених податків).
8. Періоду давності за позовом по фіскальної компенсації не існує, втім розрахунок буде робиться на ту дату, коли було укладено угоду і, виходячи з цього, застосовані діючі тарифи того часу.
9. При подачі заявки на майнове відрахування за житло, куплене завдяки іпотечному кредитуванню до 2008 року, обмеження за ціною як правило складе 1 мільйон рублів. Оформлення купівлі-продажу після 2008 року обмежує суму головного вирахування 2 мільйонами рублів. Навіть якщо житлова площа обійдеться набагато дорожче, відрахування буде розраховуватися від граничної суми. Якщо ж вартість нерухомого майна менше, то розраховується від суми, заявленої в договорі.
10. При рефінансуванні позики іншим банком, одержувач позики також має право розраховувати на вибірковий повернення оплачених коштів. Втім договір повинен бути оформлений в якості цільового. В іншому випадку, платнику податку буде відмовлено в компенсації.

Для одержувачів кредиту, які запевнили договір іпотеки після 1 січня 2014 року, розмір відрахування обмежений 3 мільйонами рублів.
Подібним чином, при подачі заявки та попередньому розрахунку суми компенсації, головне не забути врахувати дату оформлення угоди.
Схема розрахунку дуже проста. Людина, який оформив позику під заставу нерухомості на покупку житла, позбавляється від прибуткового податку. При цьому таке повернення може бути проведений виключно за фактично сплачені відсотки.
Визначити суму повернення одержувач позики може і самостійно. Для цього необхідно брати до уваги два фактори:

• всю суму нерухомості;
• загальний розмір проплаченого податку.

Сума нерухомості вказується в договорі. При цьому, законом розраховане включення в загальну ціну і робіт з оздоблення, якщо це внесено в договір. У разі купівлі житла в новому будинку, дуже часто в договір іпотеки вноситься загальна сума, що включає в себе роботи по обробці одночасно із закупівлею матеріалів. Так ось в даному варіанті майнове відрахування буде розраховуватися з усієї підсумкової суми.
Беручи до уваги різні найбільші ставки для розрахунку іпотечного вирахування, необхідно розглянути на конкретних прикладах, на що можна розраховувати.
приклад №1
Ви оформили позику під заставу нерухомості на покупку житла вартість 50 млн рублів влітку 2013 року (тобто до вступу нових правил 1.01.2014 р). За весь час користування позикою, оплата за відсотками склала 6 млн рублів. В даному варіанті можна претендувати на повернення податків на суму 1,040 млн. Рублів (2 000 000 * 13% +6 000 000 * 13%).
Якби така ситуація трапилася після 1 січня 2014 року, то відрахування склав би 650 тисяч рублів (2 000 000 * 13% +3 000 000 * 13%).
приклад №2
Людина Н. взяв позику під заставу нерухомості на покупку житла під будівництво будинку на суму 3,5 мільйона рублів. Згідно з лімітами каси, до відрахування покладено лише 2 мільйони рублів. Подібним чином розрахунок буде виконуватися так:

2 млн * 13% = 260 тисяч рублів (це сума компенсації за кредит під заставу нерухомості).

Хто має право на компенсацію?

Згідно НК РФ, на фіскальну майнову компенсацію право мають:

• громадяни, які придбали або самостійно звели житло на ділянці землі за рахунок своїх або кредитних ресурсів;
• зарубіжні громадяни, які більше 183 днів в році знаходяться на території РФ і оплачують прибутковий податок з фізосіб в розмірі 13%;
• жінки, які перебувають у декретній відпустці можуть тут же після виходу з декрету написати заяву на відрахування наприклад, якщо нерухомість була придбана до відпустки для догляду за дитиною.

Правом на компенсацію можна скористатися в місцевій фіскальної службі або ж через роботодавця, через якого відраховується прибутковий податок.
Хто не має права на подібну компенсацію?

1. Непрацюючі громадяни країни.
2. Пенсіонери, які не оплачують 13% податку з інших джерел доходу.
3. Працюючі люди, однак при цьому виходить не офіційну заробітну плату «в конвертах».
4. Люди, які здійснили операцію купівлі продажу між родичами.
5. Підприємці, які ведуть діяльність за спеціальною простою схемою.

Як ми вже говорили вище, НК РФ розраховане пару варіантів відрахувань, одним з них є майновий. Ще існують соціальні та професійні. При подачі заявки на інші види відрахувань (за навчання, лікування) бар’єром буде тільки сума сплаченого податку.

Повернення ПДФО з процентів за іпотечним кредитом: визначаємо розмір суми

Точна сума компенсації буде визначена фахівцями після затвердження заявки і перевірки всіх документів. Для будь-якого громадянина вона буде різноманітна в залежності від:

• вартості житла;
• дати оформлення угоди;
• кількості оплачених відсотків.

При компенсації з процентів за іпотечним кредитом, з загальної суми вже виплачених відсотків майстер вираховує 13% і здійснює повернення на розрахунковий рахунок
Людина Н. оформив позику під заставу нерухомості на покупку житла на 20 років під 15% на рік, придбавши квартиру вартістю 1 900 000 рублів.
1,9 млн * 15% = 285 тисяч рублів (відсотки за рік)
285 тис. Рублів * 13% = 37 050 рублів (конкретно така сума буде повернута за рік).
Необхідно розуміти, що при расчітиваніі суми компенсації, фахівці беруть за основу всю суму сплачених податків одержувачем кредиту. Іншими словами практично, якщо сума з податків була менше належного вирахування, то це право пошириться і на подальші роки до повного застосування засобів.
Якщо виникла ситуація, що потрібно повернути компенсацію відразу за багато років, то процедура подачі заявки буде схожою. Якщо ви вперше дізналися про те, що можете повернути собі частину витрачених на житло в банківський займ грошей, то це абсолютно не означає, що час згаяно.
Тут важливо визначити факт відрахування ПДФО під час оформлення угоди. Якщо ви мали офіційне влаштування на роботу і справно відраховували прибутковий податок, то можна у фіскальній службі написати заяву про повернення коштів за багато років відразу, але не більше ніж за 3 попередні роки

куди звертатися?

Щоб скористатися правом на повернення часткової суми за сплачену позику під заставу нерухомості на покупку житла, можна підібрати один з трьох варіантів:

Сеул. Життя наших в Кореї: k-pop, пластика та стандарти краси | ЕКСПАТИ

1. Відвідати особисто податкову службу за адресою реєстрації.
2. Заповнити online форму на Порталі державних послуг РФ.
3. Подати заяву через універсальний центр.

Дізнатися номер і адресу фіскальної служби у власному місті можна через портал державних послуг. Щоб це зробити потрібно ввести власні особисті дані: ІПН та адресу. Беріть до уваги, що підбирати відділення потрібно не на місці фактичного проживання, а за місцем реєстрації.
Варіант електронної подачі заявки найкомфортніший і звичайний. для того щоб скористатися послугою, потрібно зареєструватися на ресурсі і увійти в свій особистий кабінет.
При реєстрації необхідно показати особисті дані платника податку (номер і серію паспорта, ІПН, місце реєстрації, СНІЛС). Можливість подати заяву разом в заповненою формою декларації буде доступна лише після перевірки адміністрацією достовірності введених даних.
Універсальний центр не прив’язаний територіально до певними адресами і приймає заявки від всіх росіян. Щоб скористатися послугою вирахування, слід звернутися по центру з відповідним набором документів і подати заяву на повернення коштів за іпотечним кредитом.

Які потрібно зібрати документи?

Щоб зменшити час очікування за заявкою на повернення коштів і швидко оформити послугу, рекомендуємо ознайомитися з комплектом документів, потрібних для податкового вирахування:

• персональні документи платника податку (паспорт та ІПН);
• договір купівлі-продажу майна;
• документ, який підтверджує право на майно нерухомістю;
• декларація (форма 3-ПДФО);
• квитанції про оплату позики під заставу нерухомості на покупку житла і довідка за поточною заборгованістю;
• довідка за формою 2-ПДФО (оригінал);
• заяву на повернення коштів;
• платіжний календар за банківською позикою (у вигляді додатку до договору);
• довідка з банківської установи з номером р / с для зарахування.

Як видно зі списку, претендувати на часткову компенсацію витрачених готівки на придбання житла може кожен дорослий чоловік РФ, який має офіційне влаштування на роботу і справно платить податки державі.
Тут важлива навіть не офіційна робота, а помісячна оплата прибуткового податку в сумі 13%. З цієї причини якщо «працюючий» людина справно віддає частину своїх доходів державі і подає декларацію, він має право розраховувати на фіскальну компенсацію.
Наприклад, якщо квартира розташована в пайову участь двох подружжя, в податкову потрібно пред’явити оригінал і копію Свідоцтва про шлюб.
Якщо людина претендує на податкові відрахування відразу за багато років, однак не може уявити платіжні документи за банківською позикою, податкової дозволяється прийом банківської виписки по оплаті.
Встановлення суми фіскальної компенсації проводиться працівниками податкової служби після перевірки документів і докази оплати ПДФО. Після затвердження заявки гроші будуть перераховані на рахунок платника податку. На це згідно із законодавством може піти до 90 робочих днів
Крім типового переліку документів, співробітники податкової адміністрації можуть "наполегливо попросити" додаткові папери. Припустимо, під час дії договору кредитування банк визнали банкрутом і реструктуризовано. Подібним чином, договір іпотеки переходить у власність іншої Залогодержателя, а це означає, потрібно пред’явити інформацію про переуступку договору іншому банку.
Спосіб повернення грошей замовник може підібрати через р / с банку, через касу або на карту.

Процедура повернення: докладна інструкція

Тому щоб повернути власні законні 13%, сплачені до державної скарбниці у вигляді прибуткового податку, необхідно зробити наступні дії.
Таблиця 1. Детальна інструкція повернення коштів

Повертаємо майнове відрахування через роботодавця

Якщо повернення коштів буде виконуватися через роботодавця, то зарплата платника податку буде автоматично збільшена на суму належних вирахування до повного обчислення грошей.
Для вибору такого варіант слід здійснити наступні дії:

1. Звернутися в місцеву податкову адміністрацію і взяти повідомлення про дозвіл виплачувати ПДФО в рахунок майнового придбання.
2. Віддати роботодавцю заяву з НС.

для того щоб податкова адміністрація «схвалила» подібний варіант оформлення вирахування, потрібно пред’явити наступний набір документів:

• особисті дані;
• заявка на фіскальну компенсацію;
• договір купівлі-продажу;
• кредитну угоду;
• довідку з роботи, завірену бухгалтерією.

З моменту подачі заявки роботодавцю, з зарплати працівника автоматично припиняють утримання прибуткового податку до повного обчислення майнового відрахування.
Після завершення відшкодування, на зарплату автоматично починає нараховувати ПДФО. Заява на майнове відрахування у роботодавця, як і повідомлення про наявність такого права в податковій, потрібно брати щороку.
сподобалася стаття?
Збережіть, щоб не втратити!

Як розбагатіти в Гонконзі: бізнес, офшори і Alibaba

НЕРУХОМІСТЬ ДЛЯ ІНВЕСТУВАННЯ, АБО КУДИ ВКЛАСТИ ГРОШІ ДЛЯ ПРИБУТКУ|| КЕЙС: котеджі і квартири

НЕРУХОМІСТЬ ДЛЯ ІНВЕСТУВАННЯ, АБО КУДИ ВКЛАСТИ ГРОШІ ДЛЯ ПРИБУТКУ|| КЕЙС: котеджі і квартири