Майновий вирахування по відсотках по іпотеці — способи отримання

Відрахування за відсотками позики під заставу нерухомості на покупку житла

Майновий вирахування по відсотках по іпотеці - способи отримання

Податкові відрахування — це сума, яка знижує розмір прибуткового податку. Кожна працююча людина платить державі 13% з власного доходу (зарплати). В якості підтримки громадян держава дає можливість повернути фінансові кошти, виплачені як податки в самих різних життєвих моментах. Наприклад, при покупці житлової нерухомості c застосуванням кредиту на квартиру і оплати відсотків по ньому. Це майнове податкове вирахування.

Є кілька видів отримання майнового відрахування:

  1. З усієї ціни купленого житла відповідно до договору.
  2. З витрат по виплатах іпотечних відсотків.

У першому варіанті найбільша сума для розрахунку вирахування 2 млн. Руб. незалежно від ціни майна згідно з договором. Якщо вартість купленого житла більше 2 млн. Руб., То в розрахунок береться власне ця сума, іншими словами покупець отримає в якості податкового вирахування 13% від 2 млн. Руб., Що становить 260 000 руб. Якщо ціна нерухомого майна менше 2 млн. Руб., То в розрахунок можна включити іншу нерухомість, придбану в позику під заставу нерухомості на покупку житла, щоб в результаті вийшла чимала сума.
Цей метод називають базовим або ключовим.

В іншому варіанті одержувач позики отримує компенсацію за сплаченими відсотками банку. За узгодженими умовами він кожними місяцями платить кредитні відсотки по іпотеці. У певний період утворюється сума вже виплачених відсотків. Відповідно до існуючого законодавства, найбільша розрахункова сума за іпотечними процентами 3 млн. Руб. Подібним чином, з таких витрат можна повернути не більш 390 тис. Руб., Іншими словами 13% від встановленої законом найбільшою суми. Повернути частину сплачених відсотків можна одноразово або отримувати виплати щорічно.
Це і є податкове вирахування по відсотках позики під заставу нерухомості на покупку житла.

Два варіанти вважаються одним складовим майнового податкового відрахування. Це означає, що одержувач позики може добре заощадити при покупці житла в позику під заставу нерухомості на покупку житла, скориставшись обома способами. Найбільша сума, що підлягає поверненню, складе 650 тис. Руб. (260 тис. Руб. + 390 тис. Руб.).
Спочатку варто оформити ключовий відрахування, а потім по іпотечному відсотку.

Хто має право на відрахування за відсотками позики під заставу нерухомості на покупку житла?

Скористатися правом можуть громадяни РФ і іноземці, офіційно працевлаштовані і сплачують прибутковий податок у встановленому законом розмірі 13%.
Якщо житлова нерухомість купується в шлюбі, то відрахування може отримати один з подружжя, так як житло оформляється в колективну власність.

Загальні умови надання майнового податкового вирахування за відсотками позики під заставу нерухомості на покупку житла

Майновий вирахування по відсотках по іпотеці - способи отримання

  1. Дохід повинен бути офіційно підтверджений і підходити даними податкової декларації.
  2. У договорі банківської позички має бути добре зазначено: мета позики, сума, повний опис нерухомого об’єкту.
  3. Повернення в розмірі 13% розраховується лише з процентні суми, а не з загальної, яку платить одержувач позики банку кожними місяцями. Іншими словами від всієї суми віднімається головний обов’язок і в розрахунок береться тільки процентна сума.
  4. Скористатися майновим вирахуванням можна раз в житті.
  5. Непрацюючі люди похилого віку, жінки в декреті або перебувають у відпустці для догляду за дитиною, не можуть на цей час звернутися в податкову адміністрацію за відшкодуванням витрат з придбання житлової нерухомості. Але, після відновлення робочої діяльності ця можливість виникає.
  6. Сума повернення не може бути менше суми зазначених податків. Наприклад, Ви виплатили банку відсотки в розмірі 2 млн. Руб., 13% від них становить 260 тис. Руб., А сума зазначених податків 100 тис. Руб., То цю суму вам і повернуть. Решта 160 тис. Руб. ви отримаєте пропорційно сплаченим податкам.
  7. Наприклад, якщо далі куплене завдяки іпотечному кредитуванню житлова нерухомість буде оформлена на маленьких дітей, їх батьки право мають на отримання вирахування, так як вони оплачували відсотки за банківською позикою.

Як одержати відрахування?

Майновий вирахування по відсотках по іпотеці - способи отримання

Варіант 1: повернення ПДФО з процентів за іпотечним кредитом перед початком наступного року або в кінці поточного.
Заявником в податкову адміністрацію подається декларація, кредитну угоду, документи, які підтверджують відсоткову виплату по ньому в поточному (або минулому) році. Податкова адміністрація розглядає і перевіряє правдивість відомостей, після цього перераховує підлягає поверненню суму на юридичні дані заявника.
Варіант 2: протягом року зменшувати базу оподаткування на розмір відсотків і отримувати заробітну плату в великому розмірі.
У цьому випадку документи, які підтверджують виплату відсотків за договором іпотеки, надаються конкретно в бухгалтерію роботодавця. Витрати за банківською позикою обсяг роблять менше заробітку і тому, податку з нього. Подібним чином, розмір заробітної плати збільшується.
Важливо: звернутися за отриманням податкового вирахування за відсотками позичку під заставу нерухомості на покупку житла можна в строк не більше трьох після оформлення нерухомого майна на одержувача кредиту без обтяжень банку.

Документи для отримання майнового відрахування на квартиру за іпотечним кредитом

  1. Документ, який підтверджує особу громадянина.
  2. Декларація за формою 3-ПДФО.
  3. Довідка з бухгалтерії форми 2-ПДФО про зазначені роботодавцем податки.
  4. Кредитну угоду про придбання нерухомого майна в позику під заставу нерухомості на покупку житла.
  5. Довідка з банківської установи про сплачені відсотках.
  6. Реквізити банку заявника для отримання виплат.

Ці документи передаються в податкову адміністрацію для розгляду та отримання позитивного рішення. Наприклад, якщо ви отримаєте відмову, його можна оскаржити у вищестоящих підрозділах або в суді.

Відрахування по процентах за іпотечним кредитом в першій половині 20-их років XXI століття

Виплати по іпотечному кредиту діляться на 2 половини: виплата основних засобів за позикою і оплата відсотків. Бувають ситуації, при яких оплата відсотків більше ключовий виплати. З цієї причини держава дає можливість одержати відрахування за відсотками за іпотечним кредитом.

Коротко про позику під заставу нерухомості на покупку житла

Під заставною нерухомістю розуміються гроші, видані банком на покупку житлової площі, з вимогою передачі його в заставу. Майновий житловий об’єкт виступає поручителем виконання платіжних зобов’язань.
У більшості випадків закладається житло, придбане на гроші банку, а право на майно на нього оформляється після виплати повної суми за банківською позикою.

Суть податкового іпотечного вирахування

Українські банки запровадили нову програму іпотечного кредитування під низькі відсотки

Подібно до інших угод по кредиту заставна нерухомість враховує відсотки. Податкове законодавство визначило умови погашення таких відсотків шляхом майнового відрахування.
Виконується це зменшенням доходу, що оподатковується за ставкою 13% з суми погашення відсотків:

Приватбанк з 1 липня запускає іпотеку під 9,99% річних | PRO Фінанси

  • за цільовим кредитом (позикою), витраченого на будівництво або придбання нового житла;
  • за банківською позикою, отриманому для перекредитування перерахованих боргів. Дана процедура передбачає придбання нового позики з метою оплати за старими зобов’язаннями (частково або в повному обсязі).

У сформованій практиці, в разі будівництва або придбання житла, дуже часто застосовуються позики за іпотечним договором під гарантію нерухомого майна.
У світлі викладеного краще розглянути правила видачі та граничні розміри підлягає поверненню суми сплачених відсотків за вказаними позиками.

Чи можливе повернення ПДФО з процентів за іпотечним кредитом

В основному, в податковому періоді (рік) застосовується певна частина вирахування. Реалізувати процедуру повернення грошей можна лише по одному об’єкту нерухомості. Проходить вона 1 раз.
У разі прийняття громадянином рішення повернути гроші не в повному обсязі, залишкову частину він здатна перенести на інші роки, до повної реалізації.

сума вирахування

Право на повернення грошей мають особи, які дотримуються наступні умови:

  • сума грошей, витрачена на покупку житлової площі, не повинна бути вище 2 млн. руб. Якщо житло придбано в 2014 році, найбільша сума повернення може бути застосована до витрат на придбання декількох або одного житлових приміщень;
  • сума відрахування не може бути більше 3 млн. руб. Зазначене обмеження розміру сплачених відсотків береться до уваги тільки за банківською позикою, отриманому з 2014 року. Якщо кредити оформлені в попередніх роках, оплачені відсотки підлягають включенню до податкового відрахування у всій сумі без обмеження.

В яких випадках інв не проводиться

Відрахування не проводиться в обох випадках:

  1. Коли житло купується на гроші з сімейного капіталу або купівлі-но роботодавцем.
  2. Під час оформлення договору купівлі-продажу житла з афілійованими — залежними від покупця особами. До подібних особам закон відносить подружжя, батьків, дітей, братів і сестер, опікуна і підопічного.

Повернення згідно з договором перекредитування

Щоб отримати майнове відрахування за витратами позики, наданої банком з метою перекредитування позики під заставу нерухомості на покупку житла, потрібні:

  • документація про витрати на будівельні роботи або договір купівлі-продажу житла, землі для його розміщення або часткою на вказане майно;
  • належним чином завірена копія первинного договору за виданим позиці;
  • завірена у нотаріуса копія договору кредитування для перекредитування по іпотечному кредиту. У цьому договорі має міститися згадка про перший договорі.

Закон не встановлює обмежень в наданні відрахувань виходячи з кількості укладених договорів позики за умовами перекредитування позики під заставу нерухомості на покупку житла. Тим часом повернути гроші за відсотками по кожному такому договору можна отримати, у разі рефінансування кредиту конкретно по іпотечному кредиту.
Важливо! З 2014 року позначений спосіб повернення витраченої суми застосовується як самостійний відрахування і може застосовуватися крім майнового повернення витрат на житло або його будівництво. Іншими словами, громадяни можуть оформити майнове відрахування по погашеним відсоткам, кредитами за іпотечним кредитом також в разі відсутності можливості компенсувати витрати на придбання будинку.
Наприклад, на фінансові кошти, відмічені за іпотечним кредитом, купується друга квартира. Права на відрахування по житловим витрат по даному об’єкту відсутні, але є можливість одержати відрахування на закриття витрат за банківською позикою.

Способи повернення грошей

Майновий податкове вирахування (інв) можна отримати:

  • в останніх місяцях року, оформивши документи в податковій адміністрації;
  • протягом року через роботодавця, шляхом не утримання податків з зарплати в розмірі 13% (крім доходів від частки в юр особі).

через податкову

Повернення грошей за сплаченими за іпотечним кредитом відсоткам через податкову, виконується так:

  1. Заповнюється декларація з податкової (Форма 3 ПДФО);
  2. На місці роботи береться довідка про розміри, нарахованих і утриманих податків за рік, в якому придбано житло (Форма 2 — ПДФО);
  3. Готується документація, яка містить відомості про появу прав на житло.
    Стосовно до погашення процентів за іпотечним кредитом потрібно представити наступне:

  • кредитний договір або позики;
  • договір іпотеки;
  • платіжний календар по кредиту і його відсотків;
  • виписку з ЕГРН з відомостями про право власності на приміщення для житла.
  • Виконуються копії таких документів:
    • квитанції, платіжні доручення, акти або інші документи з даними про витрати на житло;
    • виписка по особовому рахунку, довідка з банківської установи або інше підтвердження про сплату про-центів за іпотечним кредитом.
    • У разі купівлі житла одночасно з дружиною (чоловіком), готуємо:
      • завірену копію свідоцтва про укладення шлюбу;
      • оформлена угода про рівне розподілі суми повернення сплачених відсотків.
      • Декларація з документами про витрати.
      • через роботодавця

        При оформленні вирахування через роботодавця потрібно отримати повідомлення в податковому органі про правові підстави на отримання податкової пільги. В таких цілях робиться наступне.

        1. Складається заяву в податкову адміністрацію про видачу платнику податку встановленого повідомлення. До заяви слід додати документи містять відомості про наявність правових підстав на отримання вирахування.
        2. Протягом 30 днів, податкова видає повідомлення або лист з мотивованим відмовою.
        3. Документи надсилаються начальнику одночасно із заявою про надання вирахування.

        В результаті вивчення наданої документації наймач не стане утримувати суму податків з зарплати до повного погашення відсотків за іпотечним кредитом.

        підсумки

        В кінці вважаємо важливим підкреслити важливість зазначеної процедури для громадян. Якщо з грошима туго, майнове відрахування виступає непоганим рятувальним кругом, що дає можливість триматися на плаву. Адже крім труднощів з житлом повсякденно доводиться зустрічатися і з іншими труднощами, які вимагають певного вкладення сил і засобів. Як і повз цього, на повернуті гроші можна провести пристойний ремонт, що теж вважається дуже важливим матеріальним жизень моментом простих людей.

        Дешева іпотека робить доступнішим житло для українців

        Приватбанк з 1 липня запускає іпотеку під 9,99% річних | PRO Фінанси

        Рекомендованные статьи

        Добавить комментарий