Отримання податкового вирахування за іпотечними процентами — є чи це ІП
Підприємці мають право претендувати на повернення коштів після придбання житла в банківський займ. Але потрібно дотримати ряд головних умов. Далі — хто має право отримати податкове вирахування за відсотки по іпотечному кредиту в першій половині 20-их років XXI століття, скільки він становить і що необхідно для оформлення.
- Що таке податкове вирахування
- Чи може його отримати ІП за іпотечним кредитом
- Які необхідні документи
- Порядок отримання вирахування коли купуєте житлову площу
- Терміни подачі заяви
Що таке податкове вирахування
Під майновим вирахуванням для ІП розуміють суму в грошовому еквіваленті, яку держава відшкодовує громадянинові після придбання приміщення для проживання. Стосується це і угод, укладених за допомогою кредиту на квартиру.
Для розрахунку суми повернення застосовують такі величини:
- 2 мільйони рублів при покупці нерухомості;
- 3 мільйони рублів за іпотечні відсотки.
Це найбільші розміри, що застосовуються для розрахунку вирахування. Якщо людина придбала квартиру за 2,5 мільйона, то розраховуватися відшкодування буде все одно з 2 мільйонів рублів. Якщо необхідно отримати повернення власне за сплачені відсотки, то застосовується максимум 3 мільйони рублів.
Розмір повернення становить 13%, як і сам податок на дохід, проте не вищевказаних найбільших величин. Для зручності розрахунку має сенс скористатися онлайн-калькулятором в мережі інтернет.
Чи може його отримати ІП за іпотечним кредитом
Відповідь на питання, чи може ІП повернути прибутковий податок коли купуєте житлову площу, позитивний. Однак для цього важливо дотримати певні умови. Найголовніше з них — це сплата прибуткового податку в розмірі 13%.
Підприємці застосовують кілька режимів оподаткування, наприклад, ЕНВД, УСН, ПСН, ОСНО, ЕСХН. Однак з усіх перерахованих систем для отримання вирахування потрібно підбирати загальну — ОСНО. Власне вона має на увазі сплату збору в розмірі 13% від заробітної плати, як і у найнятих працівників.
Крім сплати податкового збору, потрібно дотримати ще подібні умови:
- Подання до податкової адміністрації декларації за формою 3-ПДФО. В даному документі відображається величина податку і сума відрахування, на яку розраховує ВП. Якщо людина ще й працює відповідно до договору, то додатково надати довідку 2-ПДФО.
- Наявність документів, що засвідчують здійснення угоди з придбання приміщення для проживання, наприклад, угоду про купівлю-продаж, договір іпотеки, реєстраційне свідоцтво.
- Оформлення купленої квартири в часткову власність, якщо підприємець перебуває в офіційному шлюбі або має маленьких дітей.
Якщо людина відповідає всім вимогам, зазначеним вище, то може сміливо розраховувати на отримання майнового вирахування.
Які необхідні документи
Для отримання вирахування за відсотки по іпотечному кредиту потрібно приготувати ряд документів. До них відноситься:
- заяву з проханням компенсувати кошти;
- декларація з податкової 3-ПДФО;
- документи, які підтверджують придбання нерухомості для житла;
Якщо ІП перебуває у шлюбі, додатково представити свідоцтво про укладення шлюбних відносин.
Порядок отримання вирахування коли купуєте житлову площу
Детальна інструкція повернення ПДФО для ІП:
- Підготовка необхідного пакету паперів, описаного в попередньому розділі. Для уточнення потрібно звернутися до товаришів по службі податкової служби та отримати консультацію з даного питання.
- Заповнення податкової декларації. Дозволяється робити це без сторонньої допомоги або замовляти послугу в профільній компанії. Щоб не привертати платних фахівців, рекомендується завантажити програму на офіційному сайті ФНС і заповнити при її допомоги. Система сама перевірить бездоганність внесених даних.
- Передача заяви та документів по службі ФНС. Дозволяється власне відвідування або через представника на підставі нотаріального доручення. Також можлива відправка паперів через поштове відділення РФ.
- Отримання грошей. Якщо з документами все в добре, співробітники переводять кошти на вказаний заявником розрахунково-касовий рахунок.
Співробітники податкової адміністрації має право відмовити в поверненні грошей, якщо:
- підприємець платить податок не по ОСНО і при цьому не працює за трудовим договором;
- заявник надав неповний перелік документи;
- паперу були відправлені в ФНП не на місці постійної прописки;
- людина несвоєчасно подав декларацію про доходи;
- підприємець допустив помилки при заповненні заяви або декларації.
Якщо громадянину відмовили в поверненні коштів, він має право оскаржити рішення співробітників податкової адміністрації, якщо не згоден з ним. При відхиленні заявки представники ФНС обов’язково розкривають причину. Подати претензію можна в судову інстанцію або в прокуратуру.
Терміни подачі заяви
Сказати про бажання отримати гроші за відсотки по іпотечному кредиту дозволяється протягом 3 років з дня повного оплати боргу перед банківською установою. Це період давності, передбачений для цієї процедури.
З цієї причини не варто розтягувати цей процес на тривалий час, краще звернутися в податкову службу тут же після оплати позики.
Подібним чином, відповідь на питання, чи може ІП отримати податкове вирахування коли купуєте житлову площу, позитивний. Але подібна можливість надається тільки тим, хто платить до бюджету держави податок за загальною системою оподаткування — 13% від доходу.
Як заповнюється декларація з податкової на повернення відсотків по іпотечному кредиту
громадянин РФ має право одержати відрахування після придбання будинку в позику під заставу нерухомості на покупку житла. Щоб отримати кошти, резиденту необхідно оформити декларацію. Заповнення 3-ПДФО при поверненні відсотків за іпотечним кредитом вимагає виконання невидимих моментів, описаних в статті.
Повернення відсотків по іпотечному кредиту
Держава пропонує людям повернути частину відсотків з позики під заставу нерухомості на покупку житла, витрачених на квартирне придбання або будинку. Майновий вирахування може зробити менше базу по податку, який надано до сплати або резидент має право отримати кошти в готівковій формі. Для повернення грошей оформляється формуляр 3-ПДФО коли купуєте житлову площу в позику під заставу нерухомості на покупку житла, документація здається в податкову або роботодавцю.
Для отримання коштів від роботодавця людина звертається за компенсацією протягом податкового року. А якщо потрібно одержати відрахування через ФНС, то по завершенні податкового проміжку. Повертаючи частина відсотків через керівництво, громадянину необхідно завчасно взяти дозвіл у співробітників податкової адміністрації на компенсацію за придбання власності.
Как правильно и быстро погасить ИПОТЕКУ!
Взяти до уваги відсотки, які витрачені на виплату оформлення кредитів будинку, можна лише в році, що йде за роком, в якому квартира була придбана. Це проявиться у відповідній програмі бланка 3-ПДФО. Повернення відсотків по іпотечному кредиту можливий лише після виплати повної суми оформлення кредитів.
Весь порядок наповнення 3-ПДФО для вирахування по відсотках
З 2019 року формуляр 3-ПДФО (КНД 1151020) змінився. Зменшилася кількість листів: залишилося лише два розділи, вісім додатків і дві сторінки для підрахунку суми прибутку від продажу власності і соціальної компенсації. Оформлення титульної сторінки залишилося також за необхідне.
Щоб правильно оформити декларацію КНД 1151020 для отримання процентної частки від оформлення кредитів для отримання будинку, розроблені відповідні норми. П’ять основних правил:
- Оформляється тітульнік, перший розділ і сьоме додаток.
- Для відправки при ручному оформленні осередку наповнюють великими друкованими числами і буквами зліва направо: кожній клітинці відповідає один символ.
- Колір ручки — чорний або синій.
- Розрахунок показників повинен бути вірним, інакше бланк повернуть на виправлення.
- Виправляти відомості в формулярі заборонено. Якщо допущена помилка, то оформляється новий бланк з вказанням номера коригування вгорі тітульніка. Для цього є відповідні осередки.
Щоб не зробити помилок, співробітники податкової адміністрації радять застосовувати спеціалізовані програми, які ставляться на ПК або оформляти КНД 1151020 в своєму кабінеті сайту ИФНС, підібравши вкладку 3-ПДФО. Податкові відрахування по іпотечному кредиту система підрахує автоматично.
Які листи необхідно заповнювати
Після змін у змісті 3-ПДФО, відсотки за іпотечним кредитом людина отримає, заповнивши Додаток 7, а раніше для цього заповнювали лист Д1. Плюс до всього параграфа, резидент заповнює титульну сторінку, перший, другий розділ і перший додаток у бланку КНД 1151020. Порядок оформлення впливає на вірний розрахунок повертаються відсотків. Спочатку наповнюють тітульнік, потім перший, сьомий додаток, другий і перший розділи.
Титульний лист
Перша сторінка включає інформацію про платника: паспортні дані та персональні дані. Тітульнік складається з чотирьох блоків, три з яких оформляє резидент, а останній — співробітники податкової адміністрації.
- про себе: ПІБ, адресу, дату і місце народження, шифр країни, вид представника;
- про документації: код документа, дані паспорта з перших сторінок;
- в статусі прописує інформацію про те резидент чи людина чи ні;
- контактний номер.
У лівій нижній частині доводить те, що інформація вірна, а правий нижній блок наповнюють співробітники ИФНС.
Додаток 1
У цьому параграфі людина вказує на джерела прибутку, який отримує на російській території. Цей прибуток повинна обкладатися 13% -им ПДФО. Осередки, обов’язкові до заповнення:
- ІПН, КПП, ОКТМО фірми, де працює людина;
- повне найменування компанії з розшифровкою організаційно-правової форми;
- Спілкувався прибуток за податковий період.
У разі відшкодування іпотечних відсотків в рядку про сумарному розмірі утриманого збору пишуть нуль.
додаток 7
Тепер заповнюється головна сторінка — сьомий розділ, що відображає інформацію про придбану власності і грошах, які витрачені на придбання. В осередках вказують:
- шифр найменування будинку: квартира, кімната, будинок або інше;
- ознака платника, який зажадав повернення відсотків;
- підбирають різновид нумерації об’єкта: кадастровий, символічний або інвентарний;
- конкретно номер жител по документації.
Нижче людина надає відомості про гроші і реєстрації:
- дата передачі і реєстрації власності;
- ціна житла;
- сумарний розмір відсотків, виплачених за весь період кредитного договору.
Якщо формуляр наповнюють в програмі або в своєму кабінеті, то ПО самостійно підрахує компенсацію.
Згідно із законодавством найбільша сума до майнового відшкодування за відсотками — 3 млн рублів, або (3 мільйонів рублів * 13) = 390 000 рублів. З цієї причини якщо відсотків сплачено понад 2 мільйонів рублів., То більше 390 000 рублів людина не отримає за 1 раз. Але залишок можна повернути в подальші роки.
розділ 2
В іншому параграфі кріпиться сума бази зі збору та інші нарахування, які оподатковуються за 13% -ої тарифної ставки: прибуток від заробітної плати, продажу та інших джерел.
Так як основні відомості є, їх вказують на даній сторінці і підраховують базу по податку: із загальної прибутку з урахуванням податку віднімають компенсацію за відсотками за житлове передача грошових коштів позичальнику.
Потім в іншому блоці в осередку 070 підраховується збір, який людина повинна заплатити. А в графі 080 відображається сума, утримана у того, хто платить прибуток резиденту — керівника.
В останньому рядку 160 обчислюється сума відшкодування, яку людина отримає в кінці кінців за сплаченими відсотками.
Розділ 1
У розділі першому людина вказує сумарний розмір збору до сплати, а ще суми, пред’явлені до повернення. Оформляються рядки:
- КБК, ОКТМО;
- збір до оплати і нижче розмір податку до відшкодування.
Так як основне завдання громадянина в цьому випадку — відшкодування грошей і зменшення бази по податку, то тут відображається тільки сума до повернення. Цифру прописують в рядку 050 першого блоку в розділі 1, причому дана сума дорівнює сумі, яка вказана в осередку 160 параграфа номер два.
На 2019 рік у РФ відшкодування частини грошей, витрачених на ціну будинку і на позикові процентні — це поняття не однакові. За законом людина має право подавати заявку або на повернення відсотків, або вибіркове відшкодування вартості квартири. Процентні відрахування можна запитувати щороку, тоді як за житло — раз в три роки.
