Як повернути податкові відрахування з відсотків по іпотечному кредиту

Майновий вирахування при покупці нерухомого майна частково відшкодовує пов’язані з квартирним придбанням витрати.
Так і податкове вирахування з відсотків за іпотечним кредитом нехай іноді несуттєво, але все таки відшкодовує пов’язані з оплатою позики витрати. Претендувати на нього можуть одержувачі кредиту, які отримують законний дохід.

• Що таке податкове вирахування при виплаті відсотків за іпотечним кредитом2
• Як проссчітать суму вирахування?
• Найбільша сума до повернення
• Способи отримання вирахування
• Спеціальні документи і алгоритм дій
• Податкові відрахування при частковій власності

Що таке податкове вирахування при виплаті відсотків за іпотечним кредитом2

Яка потрібна для покупки житла сума фінансових коштів є не у кожного. З цієї причини багато хто користується товарними кредитами на придбання нерухомого майна. Покупку житлової нерухомості в позику під заставу нерухомості на покупку житла, згідно зі ст. 220 НК Російської Федерації, дає право претендувати на отримання податкового вирахування з відсотків за банківською позикою.
На відшкодування можна розраховувати, оформивши в позику під заставу нерухомості на покупку житла покупку:

• Квартири, також в будівлі, що будується;
• Будинки за містом, також зводиться.

Податкові відрахування з відсотків по іпотечному кредиту — незвичайна компенсація, сума фінансових коштів в розмірі сплаченого за період ПДФО, яку людина може повернути з бюджету у зв’язку з несенням конкретних витрат.
Претендувати на отримання податкового вирахування можуть громадяни, які підходять таким вимогам:

• Які уклали договір в рамках кредитування іпотеки і оплачують відсотки за використання фінансовими засобами;
• Ті, що купили житло, що знаходиться на території РФ;
• Отримують законний дохід, з якого в бюджет сплачується прибутковий податок.

Не можуть розраховувати на повернення:

• Неформально працюючі громадяни;
• Підприємці на ССО або патенті;
• Господарі квартир, які не виплачували покупку житлової нерухомості самостійно;
• Громадяни, раніше реалізували право на відрахування ПДФО зі сплачених банку відсотків.

Як проссчітать суму вирахування?

При покупці житла в першочерговому порядку краще повернути податкове вирахування з придбання квартири. Найбільший розмір становить 260 тис. Руб. (13% від 2 млн. Руб.). Після можна приступити до повернення вирахування по відсотках.

Розрахуємо його розмір на конкретному прикладі. Щоб це зробити будуть потрібні документи, які слід завчасно запросити у роботодавця і банку-кредитора:

• Довідка 2-ПДФО за попередній податковий період (рік);
• Довідка про сплачені за попередній податковий період (рік) відсотках.

• Дохід за рік — 800 000 руб.
• Утриманий ПДФО за рік — 104 000 руб.
• Сума виплачених за рік банку процентів за іпотечним кредитом — 115 000 руб.

Подібним чином, за рік зароблено 800 тис. Руб; з яких утримано ПДФО в розмірі 104 тис. руб. Сума виплачених банку відсотків за іпотечним кредитом склала 115 тис. Руб.Ісходя з цього, суму вирахування визначаємо так:
115 000? 13% = 14 950 руб.
Подібний розрахунок потрібно виконувати щороку до того часу, поки:

• Сума виплачених банку відсотків не складе 3 млн. Руб (якщо житлова площа придбана після 01.01.2014 р);
• Позику не буде повністю оплачений.

Найбільша сума до повернення

Розберемо детальніше недавні коригування в податковому законодавстві. Право на повернення раніше оплачених в бюджет податків закріплено за громадянами, що оплачують позику під заставу нерухомості на покупку житла, давно.
Особливо, зміни торкнулися самого великого розміру відрахування за відсотками:

Дата придбаннями нерухомого майна	Найбільша сума сплачених банку відсотків, з якої може бути отримано відшкодування, руб.	Найбільша сума до повернення, руб.
До 31.12.2013 (включно)	безмежний	безмежний
Після 01.01.2014 р.	3 000 000	3 000 000? 13% = 390 000

Подібним чином, за умов покупки житла до 31 грудня 2013 року включно, людина має право повертати кошти без кордонів за сумою виплачених банку відсотків.
Якщо нерухомість придбана в 2014 році і пізніше, процентна сума, з якої

може бути отримано відшкодування, не може бути більше 3 млн. руб.
Скористатися правом на відрахування за відсотками за іпотечним кредитом можна одіножди в життя в рамках одного нерухомого об’єкту. При цьому дата придбаннями нерухомого майна із залученням позики під заставу нерухомості на покупку житла значення не має.

Способи отримання вирахування

Повернути сплачений до бюджету прибутковий податок можна двома варіантами:

1. Через організацію-роботодавця. В даному варіанті відвідування податкового органу все одно уникнути не вийде, оскільки в бухгалтерію на місці роботи повинно бути надане повідомлення про те, що податкове вирахування не була отримана через ИФНС;
2. Самостійно, подавши декларацію 3-ПДФО і встановлений законодавством набір документів до податкової адміністрації. Це можна виконати вже через рік після оформлення іпотечного договору кредитування. Декларацію є можливість подати в будь-який час протягом року. Перший раз декларація подається після закінчення податкового періоду, на наступний рік після придбання житла в позику під заставу нерухомості на покупку житла.

Спеціальні документи і алгоритм дій

Для того, щоб повернути частину фінансових коштів, які купили житло і оплачують товарний кредит громадянам, потрібно приготувати наступний набір документів:

• Декларація 3-ПДФО. Форма декларації та інструкція для наповнення щороку оновлюються і перед початком року лягають на ресурсі ИФНС. Крім того, роздрукувати заповнену декларацію можна з особистого кабінету платника податку;
• Копія паспорта;
• Оригінал довідки 2-ПДФО;
• Кредитну угоду з графіком повернення позики (оригінал і копія);
• Квитанції про оплату платежів щомісяця або довідка з банківської установи про виплачені за рік відсотках (оригінал).

В іншому випадку потрібні свідчення і договір на придбання житла, а ще підтверджують розрахунок з продавцем платіжні квитанції (розписки).
Документи надаються в податкову адміністрацію на місці прописки заявника особисто, через довірену особу або поштою Росії. Щоб не стояти в черзі, до професіонала можна записатися заздалегідь на конкретний час через сайт ИФНС. Під час відвідування з собою непогано б мати копію ІПН.
Прийняті документи будуть передані на перевірку. Камеральна перевірка даних на отримання вирахування виконується співробітниками територіального органу податкової адміністрації протягом 3 місяців. Потім уповноважена особа виносить рішення про надання вирахування або відмову в поверненні ПДФО.
Причинами відмови можуть бути:

• Вказівка ​​неправдивої інформації;
• Надання неповного набору документів.

Людина може прибрати недоробки і зауваження, після цього у нього знову виникне право на отримання вирахування.
Якщо виправити ситуацію неможливо, і людина не згодна з рішенням ИФНС про відмову в наданні повернення частини процентів за іпотечним кредитом, він може оскаржити рішення:

• У вищих підрозділах податкового органу;
• В суді.

Якщо винесено позитивне рішення про повернення ПДФО, людина заповнює заяву на повернення, в якому вказує реквізити банку для нарахування фінансових коштів. Йдеться про відкрите на ім’я заявника розрахунковому рахунку.
Протягом чотирьох тижнів з моменту подачі заяви гроші надійдуть на вказаний рахунок. Для повернення ПДФО можна застосувати рахунки, відкриті в самих різних банках на території РФ.
Детальна інформація про те, що потрібно для отримання вирахування і про порядок його надання, присутній на ресурсі ИФНС.

Щоб орендувати квартиру на великий термін від власника, слід витратити багато часу на пошуки оптимальних варіантів.
Як користуватися осередком в банку під час оплати квартири? Дізнайтеся про це тут.
Детальний алгоритм оформлення довіреності на продаж житлової площі є в даній статті.

Податкові відрахування при частковій власності

Дуже часто коли купуєте житлову площу подружжя оформляють нерухомість в часткову власність. В даному варіанті право на відшкодування ПДФО залишається у будь-якого з подружжя.
Не має значення, хто практично виконує оплату позики: понесені подружжям витрати в самому різному випадку вважаються загальними. З цієї причини відрахування за відсотками можна розділити як надвоє, так і в будь-який іншій пропорції, надавши в податкову відповідне заяву за підписом того з подружжя, хто відмовився від свого права на відрахування.
Необхідно врахувати, що і найбільша сума до повернення (3 млн. Руб.) В цьому випадку ділиться надвоє: з 1,5 млн. Руб. на кожного господаря житла, якщо житлова площа придбана після 01.01.2014 р.
Міністерство фінансів Росії в рекомендаційних листах (№ 03-04-05 / 63984 від 06.11.2015 р та № 03-04-05 / 49106 від 01.10.2014 р) допускає, що подружжя може щороку на підставі заяви визначати суму витрат будь-якого з них в податковому періоді на закриття відсотків за іпотечним кредитом
Отже, більшість громадян можуть одержати відрахування з відсотків по іпотечному кредиту. Здійснювати це право дуже просто, а виручені гроші можуть зробити швидше процес повернення позики.
Чи не знайшли відповіді на своє запитання? Телефонуйте на телефон гарячої телефонної лінії 8 (800) 350-34-85. Це безкоштовно.

Який розмір відшкодування кредитних відсотків по іпотеці

З усіх позик найбільш обтяжливим вважається заставна нерухомість. Втім, іноді тільки цей банківський займ дозволяє обзавестися своїм житлом. Щоб спростити тягар, держава надає громадянам можливість відшкодування кредитних відсотків по іпотеці. У статті йдеться про те, як це здійснити і на яку суму можна розраховувати.

Що таке повернення кредитних відсотків по іпотеці

Відповідно до законодавства Російської Федерації, у багатьох випадках громадяни мають право повернути частину фінансових коштів, сплачених ними раніше у вигляді податку (ПДФО). Для цієї мети можливо оформити податкове вирахування.
Він являє собою суму, що зменшує розмір доходу, з якого виплачується податковий збір. При офіційному влаштуванні на роботу наймач сплачує до податкового органу 13% від заробітку працівника.
Подібним чином, останній отримує лише 87% власної заробітної плати. Власне утримувані 13% і можна повернути за допомогою податкового вирахування. У випадку з нерухомим майном, це можна зробити двома варіантами (причому одночасно):

• 260 000 рублей з купленого житла (не залежно від того, чи застосовувалися власні гроші або позикові).
• 390 000 рублів з відсотків з кредиту на квартиру.

Ці два способи становлять майновий податкові відрахування. У більшості випадків спочатку повертають кошти за ціною нерухомості, а потім — за відсотками. Повернення відсотків по іпотечному кредиту виконується до того часу, поки не буде оплачений весь.

13% і маленькі деталі при виплаті

Офіційний наймач подає документи про доходи працівника щороку. Людина, що бажає отримати повернення відсотків по іпотечному кредиту, може подати декларацію до податкового органу з уточненням власних доходів за минулий рік. Крім цього, йому слід пред’явити інші спеціальні документи. Сума повернення буде розрахована з усіх доходів, після цього буде виконана виплата.
13% вважається ставкою свопу, яка міститься в Податковому кодексі. Це еквівалент податку, що сплачується працевлаштованим громадянином.
При поверненні відсотків громадяни повинні не забувати про наступні нюанси:

• При покупці квартири до 2014 року можливо повернути відсотки в будь-якому обсязі. Якщо ж нерухомість куплена пізніше цього періоду, то сума повернення вичерпується 390 000 руб.
• Майновий вирахування за новобудову легше оформлювати на роботі. А справа вся в тому, що до здачі нерухомого об’єкту в експлуатацію, повертати гроші за попередні періоди не вдасться при свершівсейся угоді в цьому році. Зате при оформленні через роботодавця можливе оформлення за нинішній період.
• Гроші можна повернути виключно в разі, якщо відповідні відсотки вже виплачені банківської структури.

Кому покладено відрахування

Є пару категорій осіб, які мають право отримати майнове відрахування.
До них можна віднести такі:

• Отримують повернення перший раз.
• Працевлаштовані особи в офіційному порядку.
• Громадяни Росії та зарубіжні громадяни, які є резидентами країни.
• Ті, хто має інший дохід (крім роботи за наймом), який оподатковується за ставкою 13% ПДФО.

Крім того, податкове вирахування зможе отримати тільки господар помешкання для проживання і одержувач позики. Якщо другий позичальник не має власну частку власності на нерухомий об’єкт, він не має права отримати повернення. Відшкодування витрат може виконуватися чоловіком / дружиною, якщо дана особа також володіє майна.

Проссчітать розмір компенсації

Потрібно розуміти, що відрахування знижує базу, оподатковуваний податком. Іншими словами, можливо отримати не повну суму вирахування, а виключно 13% від цієї суми, або те, що виплачено в якості податків. Повернення може стосуватися повної суми виплачуваних відсотків, однак не вище трьох мільйонів рублів, так як цією сумою відрахування вичерпується.
Податок, що підлягає поверненню, може дійти до 13% від виплачених відсотків. Наприклад, якщо людина заплатила банку 100 рублів, він зможе повернути тільки 13 рублів.
Людина не має права розраховувати на суму, що перевищує оплату податків. Якщо наприклад за 2018 рік було виплачено 100 рублів за банківською позикою в якості відсотків, то в наступному році за даний податковий період можна отримати повернення виключно в розмірі 13 рублів.
Якщо ж податки були сплачені в розмірі 10 рублів, то і повернути може бути тільки 10 рублів. Решту суми в розмірі 3 рублів можна буде повернути в наступному податковому періоді.

приклад розрахунку

Легше зрозуміти принцип розрахунку повернення відсотків по іпотечному кредиту на прикладі.
Іванов отримує зарплату за 1 рік в розмірі одного мільйона рублів. Така сума буде йому виплачуватися протягом десяти років. В кінці 2019 року його купив квартиру, вартістю 2 200 000 руб. Для цієї мети він взяв позику під заставу нерухомості на покупку житла в розмірі 1 500 000 руб. Кредит під заставу нерухомості пред’явлений на 5 років зі ставкою 12% в рік.
Розрахунок здійснюється так. Майновий вирахування з ціни квартири становить найбільшу суму в розмірі 260 тисяч рублів.
За попередній рік Іванов заплатив 130 тисяч руб. ПДФО (13% з одного мільйона рублів). Виходить, він зможе отримати цю суму за минулий рік, і ще так само за 2020 рік. В результаті майнове відрахування з ціни квартири буде оплачений в повному обсязі.
Почавши з 3-го року Іванов може отримувати повернення за виплачені відсотки. Якщо порахувати два попередні роки і додати 3-ий, банку було виплачено 417 тисяч рублів. 13% з цієї суми складе 54 210 рублів. В результаті після закінчення 3-го року Іванов зможе отримати 54 210 рублів.
За четвертий рік банку було виплачено 63 700 рублів відсотків. З них 13% складуть суму в розмірі 8 280 рублів. Виходячи з цього, за четвертий рік Іванов зможе повернути лише 8 280 руб.
Якщо в подальшому відсотки будуть менше, то і сума повернення також стане менше.
З зазначеної квартири в 2 200 000 рублів, найбільший відрахування за відсотками складе 286 тисяч рублів. Відповідно до платіжним календарем відсотків буде виплачено 501 807 руб. З них 13% складуть 65 234 рубля. Це і є підсумкова процентна сума, на повернення якої має право розраховувати Іванов при покупці квартири.

У яких випадках можна повернути відсотки

Обмежень за часом з повернення відсотків немає. Це означає, якщо заставна нерухомість виплачується, наприклад, протягом тридцяти років, то всі ці довгі роки можливо повертати собі відсотки. Обмеження становить лише сума.
Подібним чином, поки розмір відрахування не досягне найбільшої позначки в 390 000 рублів, він буде виплачуватися громадянину, який є платником ПДФО.

Як і кроковий план отримання вирахування

Майновий вирахування можна отримати 2-мя шляхами:

• У податковій службі.
• У роботодавця.

У першому варіанті слід здійснити наступні дії:

1. Подати податкову декларацію.
2. Отримати на роботі довідку про доходи і про перерахованому ПДФО за попередній податковий період.
3. Зробити копії правовстановлюючих документів на квартиру, а при пайовому будівництві — акту передачі.
4. Приготувати копію іпотечного угоди з платіжним календарем, а ще документа про оплату нерухомості за допомогою відповідного позики.
5. У разі купівлі житлової нерухомості в колективну власність подружжя необхідно пред’явити копію свідоцтва про шлюб та договір про розподіл часток між ними.
6. До набору документів необхідно додати юридичні дані банківського рахунку, куди будуть перераховуватися гроші, і подати до податкового органу.

Крім особистого звернення, можлива подача документів через офіційний сайт податкової служби. Щоб це зробити знадобитися наступне:

1. Зареєструватися на ресурсі.
2. Зайти в власний кабінет.
3. Написати заяву.
4. Відсканувати необхідні документи, вищевказані, і додати до заяви.
5. Заповнити декларацію.
6. Надіслати документи на перевірку.
7. Почекати закінчення камеральної перевірки.

На даний етап в більшості випадків йде 2 місяці. Але в багатьох випадках процедура займає менше часу. Після перевірки податковий орган надсилає заявнику повідомлення про прийняте рішення. Якщо результат — позитивний, то гроші перераховують на надані реквізити банку рахунки.
Цей варіант можна застосовувати виключно при поверненні податку за попередній податковий період. Втім платнику податку необов’язково чекати весь рік. Він має право подати заявку роботодавцю. В даному варіанті в податковому органі потрібно буде отримати повідомлення, яке підтверджує право на відрахування.
Після готують подібний набір документів і надають його в бухгалтерію на місці роботи. Потім, починаючи з наступного місяця співробітник буде отримувати зарплату, з якої не буде відніматися 13% ПДФО. Так буде триває до того часу, поки не буде виплачена вся сума, що має належати по відсоткам в рамках обмежень, встановлених чинним законодавством.

Коли відсотки не можна повернути

Так як податкове вирахування безпосередньо пов’язаний з оплатою ПДФО, звідси йдуть і ситуації, при яких повернення відсотків неможливий. Особливо, кредитні відсотки по іпотеці не повернуть в таких варіантах:

• Якщо людина не працевлаштований офіційно, завдяки чому не виплачується ПДФО.
• Якщо людина на час не працює або вважається пенсіонером.
• ІП, який займається підприємницькою роботою на спеціальний режим.
• Людина раніше отримав даний відрахування за відсотками в повному розмірі.

Головні вимоги і маленькі деталі

Повернення відсотків належить навіть наприклад, якщо платник податків раніше скористався пільгою, проте не повністю. Наприклад, чоловік придбав однушку і отримував за нього відрахування. Пізніше він взяв кредит під заставу нерухомості, щоб придбати квартиру з двома кімнатами. Відрахування за ключовою вартості (в розмірі 260 000 рублів), якщо гроші були отримані повністю, отримати он уже не зможе. Зате повернути відсотки за іпотечним кредитом можливо.
Варто звернути увагу! Два види майнових вирахувань необов’язково оформляти одночасно. Про те, який з них застосовувати першим, краще вважати в кожній певній ситуації. У більшості випадків спочатку отримують відрахування за вартістю квартири, а потім — за відсотками.
Крім майнових вирахувань, по кредиту в банку під іпотеку можливо отримати і соціальний повернення. Більшість організацій банківської сфери при оформлення кредиту під іпотеку укладають договір страхування здоров’я і життя. Це угода не вважається обов’язковим для громадянина. Дуже часто, якщо він відмовляється скласти контракт, банки рекомендують дуже високі відсотки за банківським кредитом.
Уклавши договір страхування життя, людина може отримати повернення ПДФО, якщо термін дії угоди як мінімум становить 5 років. При цьому найбільша сума відрахування щороку складає 120 тисяч рублів. Щоб отримати повернення, потрібно пред’явити конкретно договір страхування, а ще платіжні документи, які підтверджують перерахування фінансових коштів до страхової організації.
Відсотки, що перераховуються за кредитом в банку під іпотеку, а ще по частині вартості нерухомого об’єкта — це сучасний спосіб, що дає можливість зменшити витрати на купується житло. Але як стверджує статистика не всі громадяни використовують цей механізм повністю. Головна причина полягає в юридичну неграмотність населення. З цієї причини є сенс витратити дуже мало часу на вивчення механізму, щоб після користуватися всіма можливостями, наданими державою.
Повернення відсотків по іпотечному кредиту за багато років: як проссчітать податкове вирахування дивіться в даному відео: