Як повернути відсотки по іпотеці особливості отримання податкового вирахування
justice pro …
юридична допомога
- Головна
- Захист прав громадян-фізичних осіб
- Банкрутство фізичних осіб
- ДДУ
- Захист авторських прав
- Захист прав автолюбителів
- ДТП
Сума податкового вирахування за відсотками по іпотеці: скільки можна повернути з відсотків по іпотеці
Якщо Ви платите за цільовим кредитом на покупку квартири або іншої нерухомості, Ви можете повернути частину сплачених відсотків. У статті відповімо на питання, що стосуються суми відрахування за відсотками по іпотеці: яка максимальна сума або ліміт вирахування, скільки можна отримати, як розрахувати і скільки можна повернути з відсотків по іпотеці по квартирі, придбаній до 1 січня 2014 року і пізніше цієї дати.
Скільки відсотків можна повернути з відсотків по іпотеці?
Майновий податкове вирахування по відсотках іпотеки (як і майнове відрахування по видатках на нове будівництво або придбання житлового будинку, квартири, кімнати, покупку земельної ділянки, соціальний податкове вирахування за лікування і ліки, навчання, страхування життя) враховується при розрахунку податку на доходи фізичних осіб (ПДФО), ставка якого становить 13%. Тому сума повернення податку за відсотками по іпотеці розраховується шляхом множення суми сплачених відсотків на 13%. Але стаття 220 Податкового кодексу РФ передбачає обмеження за розміром відрахування, яке слід враховувати при розрахунку.
Розмір податкового відрахування за відсотками по іпотеці
Сума вирахування за відсотками по іпотеці — це сума сплачених відсотків, що зменшує податкову базу для розрахунку ПДФО (як наслідок зменшується розмір прибуткового податку, що підлягає перерахуванню до бюджету). В результаті переплачений ПДФО повертається (при оформленні вирахування через податкову інспекцію) або ж податок перестає утримуватися з Вашого доходу (при отриманні вирахування через роботодавця). Про суму вирахування за видатками на покупку нерухомості можна дізнатися з цієї статті.
Відповідаючи на питання, скільки можна отримати по податковому відрахуванню за відсотки по іпотеці, необхідно враховувати норми закону, що стосуються порядку отримання вирахування по відсотках. Так, відповідь на питання про те, скільки разів можна одержати відрахування за відсотками і скільки разів можна повернути податок за видатками на покупку квартири, різниться.
Максимальна сума відрахування за відсотками по іпотеці
Раніше розмір відрахування за відсотками по іпотеці не обмежувався, тобто одержати відрахування можна було за фактичними витратами на сплату відсотків. Але Федеральний закон від 23 липня 2013 року №212-ФЗ встановив в статті 220 Податкового кодексу РФ граничний розмір майнового відрахування за відсотками по іпотеці — 3 000 000 руб.
І зараз податкове вирахування по відсотках іпотеки, надається в сумі фактично вироблених платником податку витрат зі сплати відсотків відповідно до договору позики (кредиту), але не більше 3 000 000 рублів.
Відзначимо, що дане обмеження не застосовується до витрат на погашення відсотків по цільових позиках (кредитам) і кредитами, виданими для цілей рефінансування цільових позик (кредитів), отриманим до 01.01.2014.
Таким чином, якщо кредит був отриманий:
- з 1 січня 2014 року, максимальна сума відрахування за відсотками складе 3 млн. руб.,
- до 1 січня 2014 року, то сума відрахування з відсотків іпотеки не обмежується.
Яку суму можна повернути з відсотків по іпотеці?
Виходячи з максимальної суми відрахування за відсотками по іпотеці визначимо, скільки грошей можна отримати. У разі якщо кредит отриманий після 1 січня 2014 року сума повернення податку з відсотків по іпотеці буде дорівнює 13% від розміру сплачених відсотків, але не більше 390 тис. Руб. Якщо ж іпотека оформлена до 1 січня 2014 року, Ви повернете 13% від фактичних витрат на сплату відсотків іпотеки без обмежень по максимальній сумі. Нагадаємо, що, так як терміну давності отримання вирахування по відсотках фактично не існує, зараз Ви маєте право подати документи і одержати відрахування за відсотками іпотеки, оформленої до 2014 року.
За кредитом, отриманим до 1 січня 2014 року, Ви могли оформити податкове вирахування по відсотках іпотеки в сумі фактичних витрат
Скільки можна повернути з відсотків по іпотеці подружжю?
Повторне надання податкових вирахувань за відсотками іпотеки не допускається і повернути більше 390 000 руб. за відсотками зараз Ви не зможете (якщо квартира була придбана після 1 січня 2014 року). Однак якщо квартира придбана у спільну сумісну (часткову) власність подружжя, кожен із подружжя має можливість оформити майнове податкове вирахування по відсотках іпотеки в розмірі, що не перевищує 3 000 000 руб .:
- обчисленому виходячи з величини витрат кожного чоловіка на сплату відсотків,
- або на підставі заяви подружжя про розподіл витрат.
Якщо іпотечний кредит був отриманий до 1 січня 2014 року, то розмір майнового податкового відрахування не обмежується сумою 3 000 000 руб., А надається подружжю виходячи з повної суми сплачених ними відсотків. Ви також можете оформити повернення податку при придбанні нерухомості у спільну часткову власність з дітьми (без урахування материнського капіталу).
Розрахунок податкового вирахування за відсотками по іпотеці
Податкові відрахування за відсотками іпотеки надається після вирахування з купівлі квартири (докладніше про те, коли можна повернути 13% за відсотками іпотеки можна прочитати тут). Як розрахувати суму повернення відсотків по іпотеці? Необхідно обчислити 13% від суми Ваших витрат на сплату відсотків за цільовим кредитом на придбання нерухомості та в залежності від дати отримання кредиту визначити, чи застосовується ліміт по сумі відрахування за відсотками іпотеки чи ні. Відрахування можна оформити відразу за кілька років, його залишок можна перенести на наступні податкові періоди до повного використання (пенсіонери мають можливість перенесення залишку на попередні періоди). Далі запропоновані приклади розрахунку повернення відсотків по іпотеці.
Приклад 1. Кредит на купівлю квартири був отриманий в 2013 році, погашений в 2019 році, загальна сума сплачених відсотків склала 4 000 000 руб. Оскільки кредит був отриманий до 1 січня 2014 року, то платник податків зможе повернути 13% від 4 млн. руб. — 520 тис. Руб.
Приклад 2. Кредит на купівлю квартири був отриманий в 2016 році, загальна сума сплачених відсотків склала 4 000 000 руб. Оскільки кредит був отриманий після 1 січня 2014 року, то платник податків зможе повернути 390 тис. руб.
Приклад 3. Подружжя оформили іпотеку в 2017 році, загальна сума перерахованих банку відсотків склала 6 000 000 руб. Кожен чоловік може оформити майнове податкове вирахування по відсотках іпотеки в сумі 3 млн. Руб. і повернути 390 тис. руб. на кожного чоловіка (780 тис. руб. на сім’ю).
Скільки можна повернути з відсотків по іпотеці залежить від того, коли було отримано цільової кредит. Ви можете повернути 13% від розміру Ваших витрат по сплаті відсотків, але не більше встановленого в законі ліміту. Сума податкового вирахування за відсотками по іпотеці не обмежується, якщо кредит отриманий до 1 січня 2014 року.
Як повернути відсотки по іпотеці? Особливості процедури отримання податкового вирахування
Ні для кого не секрет, що покупка квартири або будинку — дуже витратний процес. Для того щоб полегшити придбання нерухомості, можна скористатися такою послугою, як іпотечне кредитування. Це має на увазі, що вам доведеться тривалий час виплачувати в обов’язковому порядку банку певну суму (найчастіше досить істотну), щоб рано чи пізно повністю погасити кредит.
Державою передбачено повернення певної частини ставки за іпотечним кредитом (ІК). Дана можливість прописана в статті 220 НК РФ.
Як повернути відсотки по іпотеці?
При цьому частка для відшкодування може становити 13%. Щоб домогтися такого зниження, потрібно підготувати повний пакет паперів і надати в установу, яка виконує дані послуги. Важливо — така можливість доступна тільки одержувачам «білої» заробітної плати.
Детальніше розглянемо, які документи потрібно підготувати і як правильно подати, а також визначимо, які тонкощі слід знати.
Перелік необхідних документів
Є зручна можливість повернення виплат по ІК відповідно до виплатами відсотків банку. А в тому випадку, якщо позичальникові більше до душі варіант, коли гроші приходять регулярно, раз на рік потрібно надати такі папери:
- документи про право на власність (свід-во) — потрібен оригінал і ксерокс;
- договірні документи на купівлю-продаж нерухомого майна — також оригінальний документ і його ксерокопія;
- паперу, які підтверджують виплату відсотків по ІК — в тому ж порядку, оригінал та ксерокопія;
- запитаний в банку графік платежів;
- оригінали виписки про зарплату;
- угоду про кредит — ксерокопія і оригінал;
- паспорт РФ — копії кожної сторінки.
Щоб повернення відбувався регулярно, потрібно щорічно надавати певні документи
Необхідно обов’язково враховувати, що всі оригінали документів повинні бути присутніми у позичальника, оскільки вони можуть знадобитися для проведення запевнення і звірок.
Для виконання дій потрібно надати весь цей перелік до податкової інспекції, закріплену за місцем реєстрації позичальника.
важливо! Там уточнять, будуть потрібні якісь додаткові папери.
Розрахунок виконується, як тільки співробітники податкової розглянуть справу і нададуть позитивний вердикт.
Документи надаються в податкову інспекцію
У тому випадку, коли має місце бути зміна кредитора по іпотеці, потрібно обов’язково додати до цього списку документ про те, що сталася переуступка в інший банк. Якщо іпотека виплачується в іншій валюті, провадиться перерахунок на рублі. Його зазвичай роблять безпосередньо у відділенні банку-кредитора, довідку отримуєте у співробітника.
Важлива інформація! Всі копії повинні бути завірені нотаріально, але при цьому підготуйте і оригінали — для перевірки інформації в податковій.
Даний пакет паперів є можливість подавати щорічно, до тих пір, поки не закінчиться вся відповідна зазначена сума.
Пам’ятайте, що подача 3-ПДФО виконується в строк не пізніше тридцятого квітня наступного року (після звітного). Це правила стосується всіх, за винятком тих, хто збирається отримувати тільки податкове вирахування.
3-ПДФО і всі інші документи перевірять в термін не більше трьох місяців, починаючи з того дня, коли вони були подані. Потім, якщо відбулося схвалення, буде місяць на повернення податку.
важливо! Таким чином, вся процедура займатиме близько чотирьох місяців.
Як можна одержати відрахування
Існує два методи, за допомогою яких можна отримати свої законні 13% іпотечних виплат.
- Після того як закінчується календарний рік. В цьому випадку позичальникові на прикладену карту за вказаними реквізитами надходить вся сума.
- Протягом всього року, щомісяця. Так можна платити меншу суму податку щомісяця.
Можна отримати одноразову виплату або отримувати гроші щомісяця
Якщо ви хочете, щоб відсотки поверталися за допомогою роботодавця, йому потрібно надати пакет документів, які даються в податковій.
важливо! Важливо уточнити, що платить не сам роботодавець — він всього лише перестає утримувати відповідний податок із зарплати до тих пір, поки сума не досягне розміру відсотків, які були сплачені за весь рік.
Іпотека VS розстрочка: українці обирають житло в кредит
Можна отримувати повернення податку і через роботодавця
Деякі важливі тонкощі
Податок повертають, якщо житло було придбано за допомогою іпотеки, і робиться це до моменту, поки виплачується кредит. На 2019 рік у позичальників є можливість пред’явлення державі процентної ставки — це робиться в тому випадку, якщо відбувається рефінансування позики, який був отриманий до цього. Між іншим, раніше така можливість була відсутня.
Якщо в справі присутні так звані созаемщики, то варто пам’ятати про те, що в процесі виконання перерахунку за відсотками можуть виникнути деякі труднощі. Вся справа в тому, що рахунок в банку заводиться тільки на одне позичальника — відповідно, другого учасника податкова має право відмовити в розгляді такої справи.
важливо! Варто обов’язково врахувати той факт, що основні труднощі виникають в тому випадку, коли позичальник виконує платежі за своїм іпотечним кредитом в банкоматі — адже тоді банк отримує квитанцію без вказівки ПІБ того, хто скоїв платіж.
Можна повертати 13% з відсотків по іпотеці
Трапляється так, що квартира знаходиться в загальному користуванні у кількох людей — частки в цьому випадку можуть бути у подружжя або інших родичів. Тоді і відрахування буде розподілений з урахуванням того, які частки у кого із співвласників в наявності. Передача своєї частки відрахування іншого хазяїна-співвласникові неможлива.
Важлива інформація!
Ви придбали квартиру без обробки? Не біда! Ви маєте право додати до податкового відрахування наступні додаткові статті витрат:
- покупку будівельних і оздоблювальних матеріалів;
- складання документації і кошторисів;
- виплати найманим працівникам по обробці та будівництва;
- виконання підключення інженерних комунікаційних систем;
І багато іншого.
У деяких випадках можна отримувати НВ навіть з придбання будівельних матеріалів та ін.
ФНС вправі приймати до відрахування також витрати, виконані на добудову приватного будинку, однак це можливо, якщо договір передбачає, що покупка житла була проведена саме в такому незавершеному вигляді (недобудоване житло або квартира з відсутністю обробки).
важливо! Є деякі витрати, які покрити таким чином не вийде. Не можна виконати повернення відсотків, сплачених з державних субсидій або соціального характеру виплат, на зразок материнського капіталу.
Вимоги податкової наступні.
- Позика повинен бути цільовим — це вкрай важливо. Тобто в договорі вказано, який конкретний нерухомий об’єкт набувається і яка його вартість.
- Позичальник не повинен бути боржником — тільки тоді від податкової надійде позитивний вердикт. Є можливість, втім, за кілька днів повністю погасити борги і надати квитанцію про їх оплату.
Позика повинен бути цільовий
Кому доступний повернення іпотечного вирахування?
Не всі громадяни можуть претендувати на повернення відсотків. Це доступно тільки наступним категоріям.
- Позичальник отримує відрахування перший раз — таке право належить тільки один раз за все життя.
- Робота одержувача є офіційною, зарплата «біла», не в конверті. Якщо громадянин працевлаштований на кількох службах, то можна виконати повернення на всю суму заробітку.
Податкові відрахування по іпотеці можуть отримувати тільки ті громадяни, які працевлаштовані офіційно
Можуть бути розглянуті також виплати не тільки з місця роботи, але і інші додаткові доходи, наприклад, за оренду житлоплощі — в тому випадку, якщо складений договір на офіційній основі і виплачуються податки.
важливо! Можливість доступна іноземцям, які виступають в якості резидентів Російської Федерації.
Кому ж подібна можливість недоступна? Є й такі громадяни — їх перелік затверджений в законодавстві. До них можна віднести наступні категорії жителів РФ:
- громадяни, які досягли віку пенсії, не мають офіційної роботи;
- бізнесмени, для яких доступні особливі податкові режими за умови їх використання;
- жінки в декреті (після пологів, при догляді за дитиною до півтора років).
Жінки в декретній відпустці не можуть отримувати такі виплати
На жаль, якщо ви ставитеся до однієї з цих категорій, повернення податкового вирахування буде недоступний.
Як проводиться процедура повернення
Зовсім не обов’язково відразу ж після того, як буде оформлена нерухомість, подавати пакет документів за отриманням відповідного вирахування. Є правило: позичальник має три роки на те, щоб зібрати всі документи і подати їх до податкової.
важливо! До того ж потрібно зробити кілька погашають платежів, щоб відрахування і виплати збігалися.
Доступна іпотека: коли українці зможуть отримувати позику на житло під адекватні відсотки
Подати документи на отримання податкового вирахування можна протягом трьох років після оформлення іпотеки
Ось як відбувається повернення податкових відрахувань по іпотеці.
| Крок 1 | Буде потрібно зібрати первинний пакет паперів, зробити нотаріально завірені копії. |
| крок 2 | За умови наявності особливих обставин можуть стати в нагоді додаткові документи (про них вкажуть в податковій). |
| крок 3 | Отже, документи подані на розгляд і отримано позитивний вердикт — після цього потрібно повідомити в податкову, яким чином вам буде зручніше отримувати відсотки. |
В який час заявляється відрахування
Вітаємо — у вас на руках свідоцтво про те, що ви отримали у власність будинок або квартиру. Як тільки закінчиться поточний рік (календарний), ви можете сміливо звертатися до свого податкового органу з 3-ПДФО і подати декларацію. Наприклад, якщо ви отримали свідоцтво про власність в 2015 році, то відсотки вам почнуть повертати вже в 2016.
Виплати за відсотками почнуть повертати з наступного року
важливо! Отримати відсотки за ті роки, які передували офіційної купівлі майна, ніяк не вийде.
Поспішати не обов’язково — все вам доступно три роки, за які можна оформити відповідні НВ.
Давайте розберемо приклад.
Віталій придбав квартиру в 2011 році, але підготував документи тільки до 2016. Виходить, що він отримає повернення тільки за роки з 2013 по 2015 (включно).
Ці вирахування, що стосується ІК, можна внести пізніше, ніж основний відрахування.
Вкрай важливо запам’ятати ще одну річ — процентний вирахування може стосуватися не тільки договору про іпотеку — це може бути будь-який кредитний договір або позику, проте одна суттєва деталь — він зобов’язаний бути цільовим. Тобто кошти з позики повинні бути призначені саме на покупку житла в РФ.
важливо! Уявіть, що в договорі такі умови не прописані, а гроші були використані на придбання будинку або квартири — на жаль, але в цьому випадку ніякі відсотки повернути не вийде.
Відрахування за відсотками може стосуватися і цільових позик
Так, НВ включає виключно оплачені відсотки (т. Е. З першого виробленого за кредитом платежу). Навіть якщо ви оформили іпотеку раніше, ніж отримали папери про те, що житло знаходиться у вашій власності.
важливо! У даного вирахування є свій максимум. Він може досягати 3 млн руб. — цей ліміт діє з 1 січня 2014 року, коли в закон надійшли відповідні зміни. Раніше цього ліміту не існувало.
Відрахування можна отримати тільки з трьох мільйонів рублейВичет можна отримати тільки з трьох мільйонів рублів
приклади
Найпростіше запам’ятати, як саме можна одержати відрахування, на конкретному прикладі — для фізичних осіб.
Отримання відразу двох відрахувань
А. Я. Васильєв купив квартиру в 2015 році, її загальна вартість склала 8 млн руб. Щоб стати володарем свого куточка, Васильєв звернувся для ІК в банк і отримав 6 млн рублів на десять років.
З відсотків було виплачено 100 тис. Рублів.
Загальна сума доходів Васильєва становить 3 млн руб. (На 2015 рік). Податок Васильєв платить — у сумі 390 тисяч рублів.
Повернути за відсотками можна максимум 390 тисяч рублів
Отже, давайте вважати.
Васильєв отримає відрахування (на придбання нерухомості) — він становитиме 2 млн руб. Далі він може звернутися за отриманням процентного відрахування, який складе в цілому 100 тисяч рублів.
Помножимо 2 мільйона 100 тисяч рублів на 13% і отримаємо суму в розмірі 273 тисяч рублів — це і стане основним податком, передбаченим для повернення. Таким чином, через те, що податок роком раніше (в 2015) був більше, то ця сума в повному розмірі буде повернута Васильєву відразу ж, далі він вже буде подавати всі необхідні документи для НВ по тим відсоткам, які вже були оплачені ( пам’ятаємо при цьому про максимум в 3 мільйони рублів).
Можна отримувати і майнове відрахування, і відрахування за відсотками іпотеки
важливо! Ситуації трапляються різні, але на практиці поширені найбільше наступні.
Виплати проводяться давно, як повернути відсотки за кілька років?
Припустимо, Анна Петрівна придбала житло в 2012 році — вона оформила іпотеку. Житло було передано їй у власність в 2014 році, коли у неї і виникло право отримати відповідний відрахування.
Анна Петрівна стурбована тим, що відсотки за 2012-2013 роки можуть пропасти. Це не так — всі ці дані будуть розглянуті в деклараціях з 2014 року. Ось більш детально.
А. П. взяла позику в розмірі 1 млн руб., При цьому переплата становила 10,9 відсотків. Погасити борг необхідно за 10 років. Підрахуємо: в цьому випадку кожен місяць наша героїня буде платити 13718 рублів. Умови банку такі, що в перші місяці відсотки будуть становити не набагато менше 9 тисяч рублів, а з часом стануть менше. При цьому переплатить за кредит Анна Петрівна 646 214 рублів. І цю суму можна буде зменшити відповідно до даної ситуації.
Виплачені відсотки нікуди не пропадуть — їх можна вказати в декларації навіть через кілька років, але не пізніше, ніж через 3 роки
Множимо цю суму на 13 відсотків і отримуємо розмір повернення — 84007 рублів.
важливо! Питання, яке виникає в ході наших підрахунків — за скільки років можна оформити відповідний відрахування? З якого часу він буде розраховуватися?
Ці вирахування відрізняється від звичайного, майнового — при ньому відсотки по ІК виплачуються за три роки раніше придбання житла. Робимо висновок, що в прикладі з Ганною Петрівною ми можемо повернути гроші починаючи з 2012 року.
Вкрай важливо запам’ятати один момент: передбачається повернення відсотків за всі попередні роки, проте оформити 3-ПДФО є можливість тільки за три останні роки — в цьому папері вказується загальна сума того, що було по кредиту сплачено.
Оформити 3-ПДФО можна тільки за три останні роки
За будь-яких обставин ви забули або пропустили строк подачі цієї декларації? Не біда — отримати повернення відсотків можна за кілька років. Тільки для цього потрібно скласти відразу кілька декларацій — за пропущені роки теж.
Давайте розберемо ще кілька прикладів.
важливо! Наш сьогоднішній герой — Анна Петрівна. Вона все роки отримує одну і ту ж заробітну плату протягом кількох років (ця гіпотетична ситуація допоможе нам вблагати розрахунки в прикладі) — 20 тисяч рублів щомісяця. Таким чином, за останні три роки вона отримала 720 тис. Р. і заплатила державі податок 93600 р. (Це 13%).
Таким чином сума, яка була з неї утримана, дозволяє одноразово отримати весь повернення (ми розрахували його раніше — 84007 рублів).
Щомісяця з зарплати віднімається податок в розмірі 13%
Деталі докладніше: скільки буде потрібно скласти декларацій 3-ПДФО?
Перший приклад — три декларації
Щорічна зарплата Анни Петрівни 240 тисяч рублів (це її оклад 20 тисяч, помножений на 12 місяців). За рік з неї утримують ПДФО 31200 (це 13% з 240 тисяч).
При вирішенні подати декларації у 2017 році буде потрібно три 3-ПДФО: За 2014 рік повертається ПДФО повністю в розмірі 31200 рублів, стільки ж буде за 2015 рік, і частково за 2016 рік у розмірі 21607 рублів. Склавши ці суми, вийде загальна сума для повернення з 2012 року, ми її вже виділяли — 84007 рублів.
Потрібно подати декларації за кожен розрахунковий рік
Другий приклад — дві декларації
Давайте розберемо випадок, коли наша героїня отримує 360 тисяч рублів. У цьому варіанті буде утримано 46800 руб.
На 2017 рік вийде повернути НВ за два роки (якщо загальна сума до повернення становитиме 84007 рублів): це буде 46800 рублів за 2015 рік і 37207 за 2016 відповідно.
Третій приклад — одна декларація
Це можливо в тому випадку, якщо зарплата громадянина буде ще вище, наприклад, візьмемо за щомісячний оклад 90 тисяч рублів. Тоді загальний річний дохід буде 1080000 рублів, а утримання ПДФО становить 140400 рублів.
Можна подати лише одну декларацію, якщо щорічний дохід дозволяє отримати одразу весь податкове вирахування в один рік
Таким чином, можна буде скласти всього одну 3-ПДФО, наприклад, за 2016 рік. Це відбувається через те, що сплачений податок на рік буде сам по собі більше ПДФО, який можна повернути за всі попередні роки, поки виплачувалися відсотки за іпотечним кредитом.
Четвертий приклад — більше трьох декларацій
Цей варіант підходить тим, хто отримує маленьку зарплату. Наприклад, вона становить 17 тисяч рублів, тоді сума за три роки становитиме 79560 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян — це менше, ніж сума повернення за іпотеку (84007 рублів).
Тоді буде потрібно скласти тільки три декларації за три останні роки. На 2017 рік це буде по 26520 рублів за кожен рік (2014 року, 2015 і 2016 відповідно).
Якщо зарплата невелика, відрахування буде повертатися кілька років
У підсумку маємо залишок за відсотками, який становить 4447 рублів.
В цьому випадку Ганна Петрівна буде діяти наступним чином: в 2018 році вона повинна скласти нову декларацію за 2017 рік, в неї вона включить всі відсотки, що залишилися.
важливо! Туди потраплять всі суми, які не вийшло врахувати раніше.
Як отримати відразу відрахування за квартиру і іпотеку
Представлена нижче ситуація зустрічається не так часто — зазвичай повертають тільки відсотки. Але найчастіше трапляється так, що крім відсотків по іпотеці набувачі житла оформляють майнове відрахування на квартиру, який дає можливість частково покрити витрати власних грошей, які були витрачені на придбання.
Такі виплати отримує далеко не кожен, тому відрахування зазвичай оформляють у такій послідовності: спочатку частина грошей, які були витрачені за житло, а потім гроші, внесені банку.
Дозволяється отримання відразу двох відрахувань
Давайте як приклад візьмемо зарплату в розмірі 100000 рублів на місяць. Якщо загальна вартість квартири склала 2,5 мільйона рублів, одночасний повернення з іпотечного платежу і за квартиру буде оформлено в такий спосіб.
важливо! Максимальний податкове вирахування за нерухомість (житлову) становитиме 2 мільйони рублів, а 13% від цього, які можна повернути — це 260 тисяч рублів.
Відповідно, до цієї суми додамо виплачені за іпотеку відсотки, їх сума буде 850 тисяч рублів, а 13% від них буде 110500 рублів. Таким чином, загальна сума до повернення буде 370500 рублів, якщо скласти всі ці дані.
Майновий вирахування можна повернути тільки з 2 мільйонів рублів
На 2017 рік необхідно буде скласти три декларації 3-ПДФО запитали: То за 2014 рік вийде повернути 156 тисяч рублів, стільки ж за 2015-го, і частина за 2016 (58500 рублів).
Склавши всі ці цифри, в сумі вийде загальна сума для повернення — 370500 рублів. Якщо доходи саме такі, то вийде відразу ж повернути майновий вирахування і з покупки квартири (будинку), та з відсотків за іпотеку.
У тому випадку, якщо доходи ще більше, то і сплачений податок буде більше — тобто, кількість декларацій можна буде зменшити, як було описано вище.
Чи можна повернути відсотки по іпотеці до здачі квартири
Використовуючи деякі положення чинного законодавства, деякі хочуть спробувати оформити відрахування раніше, ніж квартира буде здана.
Отримати податкове вирахування по відсотках іпотеки до здачі квартири не вийде
Давайте розглянемо ще один приклад. Якщо договір пайової участі було підписано в 2016 році, відбулося оформлення іпотеки, а будинок здали в експлуатацію в 2017 році (був отриманий акт прийому-передачі).
Отже, на 2017 рік громадянин бажає одержати відрахування за 2016 рік — але немає. Документи не вийде подати, оскільки податкова вважатиме, що не закінчилася звітний період, а платник податків ще не був власником житла, тому у виплаті буде відмовлено.
важливо! Відповідно, якщо оформлено право власності в 2017 році, то подача першої декларації 3-ПДФО на повернення вирахування за майно можна буде не раніше 2018 року, по завершенні календарного року.
Тому подати на відрахування можна буде тільки через рік — тоді можна буде відобразити у відповідній довідці наступні дані:
- податкову пільгу по придбаної нерухомості;
- виплачені по іпотеці відсотки на 2016 та 2017 років року.
Сума виплат залежить від річного доходу
Надалі сума, яка буде отримана, залежить від річного доходу — при невеликому розмірі зарплати інші виплати вийде повернути, звернувшись до податкової з відповідними документами пізніше. Це можна робити щорічно, поки не повернеться вся сума.
